- Blog
- Руководство для предпринимателей: Налоги на автомобили в Германии
Руководство для предпринимателей: Налоги на автомобили в Германии
Ознакомьтесь с немецкими автомобильными налогами, чтобы ваш автосалон подержанных автомобилей соответствовал требованиям законодательства и точно определял цены на транспортные средства.
Торговцам подержанными автомобилями приходится постоянно учитывать все юридические и финансовые аспекты бизнеса, чтобы оставаться в рамках закона.
В конце концов, получить прибыль можно только в том случае, если вы понимаете налоги и сборы, влияющие на каждую продажу.
Знание того, как правильно оформлять автомобильные налоги в Германии, не только обеспечивает соблюдение законодательства, но и помогает укрепить доверие клиентов — будь то частные покупатели, другие дилерские центры или корпоративные клиенты.
Итак, давайте рассмотрим основные автомобильные налоги в Германии, о которых вам необходимо знать.
Автомобильные налоги в Германии
При покупке или ввозе автомобилей в Германию необходимо уплатить три важнейших налога :
- Налог на автотранспортные средства (Kfz-Steuer)
- НДС на импортные автомобили
- Значки выбросов (Umweltplakette)
Теперь мы рассмотрим каждый из них подробнее.
| Налог / Сбор | Что это такое | Когда оплата произведена | Кто платит? |
|---|---|---|---|
| Kfz-Steuer | Ежегодный налог на автотранспортные средства | Ежегодно после регистрации | Зарегистрированный владелец |
| НДС (MwSt) | Налог на добавленную стоимость на импортируемые автомобили | При импорте / ввозе автомобиля в Германию | Импортер / покупатель |
| Импортная пошлина | Таможенные пошлины на импорт из стран, не входящих в ЕС. | При импорте (только за пределы ЕС) | Импортер / покупатель |
| плата за пропуск на выбросы | Стоимость наклейки для зоны с низким уровнем выбросов | Перед въездом в зоны с низким уровнем выбросов | Пользователь/владелец транспортного средства |
Налог на автотранспортные средства (Kfz-Steuer)
Немецкий налог на транспортные средства называется Die Kraftfahrzeugsteuer , часто обозначаемый как Kfz-Steuer . Владельцы транспортных средств платят этот налог ежегодно.
Сумма, которую вы заплатите, не фиксирована; она зависит от таких факторов, как:
- Объем двигателя автомобиля
- Тип топлива
- Выбросы CO₂.
Например, с бензиновых автомобилей взимается налог в размере 2,00 евро за каждые 100 куб. см, а с дизельных — 9,50 евро за 100 куб. см. Кроме того, если выбросы CO₂ превышают определенные пределы, взимаются дополнительные сборы.
НДС на импортные автомобили
Как и во всех странах ЕС, при ввозе автомобилей в Германию вам придется заплатить налог на добавленную стоимость (НДС).
Стандартная ставка НДС в Германии составляет 19%.
Продавцу подержанных автомобилей следует быть внимательным и всегда проверять , включен ли НДС в цену приобретаемого автомобиля для своего автосалона.
В противном случае вам придется задекларировать автомобиль и заплатить НДС в размере 19% при ввозе его в Германию.
Для автомобилей, ввозимых из-за пределов ЕС, помимо НДС, также взимается импортная пошлина, обычно составляющая 10% от стоимости автомобиля.
Чтобы убедиться, что вы учли все нюансы, касающиеся импортных пошлин и НДС , рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом или немецкой таможней.
Значки выбросов (Umweltplakette)
В Германии во многих городах созданы зоны с низким уровнем выбросов для снижения загрязнения окружающей среды. Для передвижения в таких зонах автомобилям необходим знак соответствия экологическим нормам, называемый Umweltplakette.
Таким образом, хотя значки, подтверждающие уровень выбросов, не являются налогом, это все же расходы, которые необходимо учитывать. Значок показывает уровень выбросов автомобиля и необходим для въезда в зоны с низким уровнем выбросов. Если у вас нет соответствующего значка, вас могут оштрафовать.
Приобрести защитные наклейки Umweltplakette можно в следующих организациях, занимающихся проверкой транспортных средств:
Цены могут варьироваться, но обычно они находятся в диапазоне от 6,00 до 20,00 евро.
Откройте для себя высококачественные автомобили от крупнейших немецких автомобильных центров!
Как рассчитать автомобильный налог в Германии?
Хотя налог на автомобиль не является фиксированным, вы все равно можете рассчитать его заранее, чтобы избежать неожиданностей.
Вот как рассчитывается налог в зависимости от даты регистрации автомобиля.
Подробный анализ можно найти здесь , а краткое изложение приведено ниже.
Для автомобилей, зарегистрированных до 31.08.2018.
- Допустимый уровень выбросов CO₂ варьируется в зависимости от года регистрации: 120 г/км в 2011 году, 110 г/км в 2013 году и 95 г/км в 2014 году.
- Налог: 2,00 евро за каждый грамм CO₂ сверх допустимой нормы.
Для автомобилей, зарегистрированных в период с 01.09.2018 по 31.12.2020.
- Допустимый уровень выбросов CO₂: 95 г/км.
- Налог: 2,00 евро за каждый грамм CO₂, превышающий 95 г/км, рассчитывается по стандарту WLTP (новый стандарт тестирования выбросов) .
Для автомобилей, зарегистрированных с 01.01.2021 года и позже.
- Ставка налога повышается с увеличением выбросов CO₂:
- 95–115 г/км: 2,00 евро за грамм.
- 115–135 г/км: 2,20 евро за грамм.
- 135–155 г/км: 2,50 евро за грамм.
- 155–175 г/км: 2,90 евро за грамм.
- 175–195 г/км: 3,40 евро за грамм.
- Содержание токсичных веществ свыше 195 г/км: 4,00 евро за грамм.
Короче говоря, автомобили с более высоким уровнем выбросов, зарегистрированные начиная с 2021 года, платят больше налога за грамм CO₂, что побуждает покупателей отдавать предпочтение автомобилям с более низким уровнем выбросов.
Ставки налога на автотранспортные средства для различных типов транспортных средств
В Германии на размер транспортного налога влияют не только выбросы вредных веществ и даты регистрации.
Тип транспортного средства также играет роль, и для каждой категории действуют свои специфические правила налогообложения .
Мы сосредоточимся на электромобилях, легких коммерческих автомобилях и мотоциклах, поскольку европейские дилеры подержанных автомобилей чаще всего продают именно их.
Электромобили
Электромобили, зарегистрированные в период с 2016 по 2025 год, как правило, освобождаются от транспортного налога в течение первых десяти лет.
❗ Это освобождение от налога действует не позднее 2030 года, даже если автомобиль был зарегистрирован ближе к этой дате .
Таким образом, если вы зарегистрируете автомобиль в 2025 году, льгота все равно закончится в 2030 году, а не продлится полные десять лет.
После 2030 года электромобили будут облагаться налогом в зависимости от их общей массы, но по сниженной ставке, которая на 50% ниже, чем ставка для традиционных автомобилей.
Благодаря этому снижению цен электромобили в долгосрочной перспективе станут более доступным и экологичным выбором.
лёгкие коммерческие автомобили
Что касается легких коммерческих автомобилей (LCV) массой до 3,5 тонн, в Германии транспортный налог рассчитывается исходя из веса транспортного средства, а не из выбросов, как в случае с легковыми автомобилями.
Поэтому налоги на легкие коммерческие автомобили, как правило, ниже.
Мотоциклы
Налог на мотоциклы рассчитывается исходя из объема двигателя. Легкие мотоциклы объемом до 125 куб. см освобождены от налога, а более крупные мотоциклы облагаются налогом в размере 1,84 евро за каждые 25 куб. см .
Другие финансовые аспекты для автодилеров
Теперь вы знаете, чего ожидать при уплате транспортного налога (Kfz-Steuer), НДС на импортные автомобили и получении знаков соответствия экологическим нормам (Umweltplakette).
Однако, будучи продавцом подержанных автомобилей, вам следует учитывать и другие затраты при установлении цен:
- Плата за проезд : она взимается с определенных транспортных средств, особенно с тяжелых, при движении по немецким автомагистралям.
- Таможенные пошлины : применяются к импорту из стран, не входящих в ЕС.
- Налог на служебные автомобили : если вы продаете автомобили другим компаниям, имейте в виду, что многим корпоративным клиентам могут потребоваться автомобили для личного пользования сотрудников, что считается налогооблагаемым доходом.
Учитывая все эти затраты, вы сможете более точно установить цены и обеспечить покрытие всех необходимых расходов, что сделает ваш бизнес конкурентоспособным и соответствующим немецким нормам.
Автомобильные налоги в Германии
Как видите, автомобильные налоги в Германии не всегда однозначны; они зависят от множества факторов.
Но если вы заранее проведете исследование и воспользуетесь онлайн-калькуляторами налогов, вы сможете точно оценить свои расходы.
Таким образом, вы можете быть уверены, что цена на продаваемые вами подержанные автомобили покрывает все расходы.
eCarsTrade предлагает онлайн-аукционы бывших в употреблении лизинговых автомобилей из Европы!
