- Blog
- Руководство для трейдеров: налоги на автомобили в Германии
Руководство для трейдеров: налоги на автомобили в Германии
Узнайте о налогах на автомобили в Германии, чтобы ваш дилер подержанных автомобилей мог соблюдать правила и устанавливать точную цену на автомобили.
Торговцам, работающим с подержанными автомобилями, приходится постоянно разбираться во всех юридических и финансовых аспектах бизнеса, чтобы соответствовать требованиям. В конце концов, вы можете получить прибыль, только если понимаете налоги и сборы, которые влияют на каждую продажу.
Знание того, как платить налоги на автомобили в Германии, не только поможет вам соблюдать требования, но и поможет выстроить доверительные отношения с клиентами — будь то частные покупатели, другие дилерские центры или владельцы автопарков.
Итак, давайте рассмотрим основные налоги на автомобили в Германии, о которых вам нужно знать.
Налоги на автомобили в Германии
При покупке или импорте автомобилей в Германию необходимо учитывать три важнейших налога :
- Налог на автотранспортные средства (Kfz-Steuer)
- НДС на импортные автомобили
- Значки выбросов (Umweltplakette)
Теперь мы подробнее рассмотрим каждый из них.
Налог на автотранспортные средства (Kfz-Steuer)
Немецкий налог на транспортные средства называется Die Kraftfahrzeugsteuer , часто упоминается как Kfz-Steuer . Владельцы транспортных средств платят этот налог ежегодно.
Сумма, которую вам придется заплатить, не является фиксированной; она зависит от таких факторов, как:
- Мощность двигателя автомобиля
- Тип топлива
- Выбросы CO₂.
Например, бензиновые автомобили облагаются налогом в размере €2,00 за каждые 100 куб. см, а дизельные автомобили облагаются налогом в размере €9,50 за 100 куб. см. Кроме того, если выбросы CO₂ превышают определенные пределы, взимаются дополнительные сборы.
НДС на импортные автомобили
Как и во всех странах ЕС, при импорте автомобилей в Германию вам придется заплатить налог на добавленную стоимость (НДС).
Стандартная ставка НДС в Германии составляет 19%.
Как дилер подержанных автомобилей, вам придется быть внимательным и всегда проверять , включен ли НДС в цену покупки автомобиля, который вы покупаете для своего дилера. Если нет, вам придется задекларировать автомобиль и заплатить 19% НДС при его ввозе в Германию.
Для автомобилей, ввозимых из-за пределов ЕС, также взимается импортная пошлина, обычно 10% от стоимости автомобиля, сверх НДС. Чтобы убедиться, что вы покрываете все основания импортными пошлинами и НДС , хорошей идеей будет проконсультироваться с налоговым специалистом или немецкой таможней.
Значки выбросов (Umweltplakette)
Германия создала зоны с низким уровнем выбросов во многих городах , чтобы сократить загрязнение. Чтобы ездить в этих зонах, автомобили должны иметь значок выбросов, называемый Umweltplakette.
Итак, хотя значки выбросов не являются налогами, они все равно являются расходами, которые вам нужно учитывать. Значок показывает уровень выбросов автомобиля и требуется для въезда в зоны с низким уровнем выбросов. Если у вас нет нужного значка, вас могут оштрафовать.
Вы можете приобрести Umweltplakette в следующих организациях по техосмотру транспортных средств:
Цены будут варьироваться, но обычно они находятся в диапазоне от 6,00 до 20,00 евро.
Как рассчитать налог на автомобиль в Германии?
Хотя налог на автомобиль не фиксирован, вы все равно можете рассчитать его заранее, чтобы избежать сюрпризов. Вот как работает расчет налога в зависимости от даты регистрации автомобиля.
Подробную информацию вы можете найти здесь , а ниже мы предоставим краткое изложение.
Для автомобилей, зарегистрированных до 31.08.2018
- Допустимое значение выбросов CO₂ зависит от года регистрации: 120 г/км в 2011 г., 110 г/км в 2013 г. и 95 г/км в 2014 г.
- Налог: 2,00 евро за каждый грамм CO₂ сверх установленной нормы.
Для автомобилей, зарегистрированных в период с 01.09.2018 по 31.12.2020
- Допустимый уровень выбросов CO₂: 95 г/км.
- Налог: 2,00 евро за каждый грамм CO₂ свыше 95 г/км, рассчитанный с использованием WLTP (новый стандарт испытаний на выбросы) .
Для автомобилей, зарегистрированных с 01.01.2021 г.
- Ставка налога увеличивается с ростом выбросов CO₂:
- 95–115 г/км: 2,00 евро за грамм.
- 115–135 г/км: 2,20 евро за грамм.
- 135–155 г/км: 2,50 евро за грамм.
- 155–175 г/км: 2,90 евро за грамм.
- 175–195 г/км: 3,40 евро за грамм.
- Более 195 г/км: 4,00 евро за грамм.
Короче говоря, автомобили с более высоким уровнем выбросов, зарегистрированные с 2021 года, платят больший налог за грамм CO₂, что стимулирует покупателей выбирать транспортные средства с более низким уровнем выбросов.
Ставки налога на автотранспортные средства для различных типов транспортных средств
Выбросы и даты регистрации — не единственные критерии, определяющие размер налога на транспортные средства в Германии.
Тип транспортного средства также играет роль, и каждая категория имеет свои собственные особые налоговые правила . Мы сосредоточимся на электромобилях, легких коммерческих автомобилях и мотоциклах, поскольку европейские дилеры подержанных автомобилей торгуют ими чаще всего.
Электромобили
Электромобили, зарегистрированные в период с 2016 по 2025 год, как правило, освобождаются от налога на транспортные средства в течение первых десяти лет.
❗ Это освобождение действует только до 2030 года, даже если автомобиль был зарегистрирован ближе к этой дате .
Таким образом, если вы зарегистрируете автомобиль в 2025 году, освобождение все равно закончится в 2030 году, а не продлится полные десять лет. После 2030 года электромобили будут облагаться налогом на основе их общего веса, но по сниженной ставке, которая на 50% ниже ставки для традиционных транспортных средств.
Благодаря такому снижению электромобили станут более доступным и экологичным выбором в долгосрочной перспективе.
Легкие коммерческие автомобили
Когда речь идет о легких коммерческих автомобилях (LCV) весом до 3,5 тонн, Германия рассчитывает налог на транспортные средства на основе веса транспортного средства, а не выбросов, как в случае с легковыми автомобилями. Из-за этого налоги на LCV, как правило, ниже.
Мотоциклы
Налог на мотоциклы рассчитывается на основе объема двигателя. Легкие мотоциклы до 125 куб. см освобождены от налога, в то время как более крупные мотоциклы облагаются налогом в размере €1,84 за 25 куб. см .
Другие финансовые соображения для автотрейдеров
Теперь вы знаете, чего можно ожидать при уплате налога на транспортные средства (Kfz-Steuer), НДС на импортные автомобили и значков выбросов (Umweltplakette).
Однако, как торговцу подержанными автомобилями, вам следует учитывать еще несколько расходов при установлении цены:
- Плата за проезд : взимается с определенных транспортных средств, особенно большегрузных, при проезде по немецким автомагистралям.
- Таможенные пошлины : применяются к импорту из стран, не входящих в ЕС.
- Налог на служебный автомобиль : если вы продаете автомобили другим компаниям, имейте в виду, что многим корпоративным клиентам могут понадобиться автомобили для личного пользования сотрудников, что считается налогооблагаемой выгодой.
Учитывая все эти расходы, вы сможете точнее устанавливать цены и гарантировать покрытие всех необходимых расходов, что сделает ваш бизнес конкурентоспособным и соответствующим немецким нормам.
Налоги на автомобили завершены
Как видите, налоги на автомобили в Германии не имеют однозначной шкалы; они зависят от множества факторов.
Но если вы заранее проведете исследование и воспользуетесь онлайн-калькуляторами налогов, вы сможете точно оценить расходы.
Таким образом, вы можете быть уверены, что цена на подержанные автомобили, которые вы продаете, покрывает все расходы.
