- Blog
- Налоги на автомобили в Польше — руководство для автодилеров
Налоги на автомобили в Польше — руководство для автодилеров
Узнайте, какие налоги на автомобили вам необходимо заплатить в Польше при покупке, продаже или импорте подержанных автомобилей, а также ознакомьтесь с льготами для владельцев электромобилей, которые действуют в 2025 году.
Основные выводы
- Основные налоги на автомобиль, с которыми вам придется столкнуться, — это НДС, акцизный сбор и регистрационный сбор .
- НДС применяется к большинству продаж автомобилей по стандартной ставке 23% , и дилеры обычно могут вернуть его, если это указано в счете.
- Налог PCC не распространяется на зарегистрированных плательщиков НДС дилеров, он применяется только к транзакциям между частными лицами.
- Электромобили имеют ряд налоговых льгот , включая отсутствие акцизов и регистрационного налога, полный вычет НДС для предприятий и субсидии для частных покупателей.
Независимо от того, импортируете ли вы автомобили в Польшу или продаете их на местном рынке, важно понимать, как работают налоги.
Знание того, когда и сколько платить, поможет вам точно рассчитать расходы и избежать неприятных сюрпризов. Кроме того, знание всех налогов, которые вам предстоит заплатить, поможет вам установить такую цену на продаваемые автомобили, которая обеспечит прибыльность вашего автосалона.
В этом руководстве мы рассмотрим основные налоги на транспортные средства в Польше, последние изменения в 2025 году и то, что они означают для торговцев подержанными автомобилями, чтобы вы могли лучше планировать и продавать более разумно.
Список всех транспортных налогов в Польше
Давайте посмотрим, какие налоги на автомобили существуют в Польше.
#1 НДС — налог на добавленную стоимость
Стандартная ставка НДС в Польше составляет 23% . При покупке или продаже автомобиля дилером, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, порядок уплаты НДС зависит от типа счета: без НДС или с маржой.
В большинстве случаев автомобили продаются без НДС. Это означает, что продавец не включает НДС в счёт, а покупатель (например, польский дилер) обязан декларировать и уплачивать НДС в своей стране.
Например, этот автомобиль на eCarsTrade указан как не облагаемый НДС , поэтому покупатель декларирует и платит НДС в своей стране .
Однако в некоторых случаях автомобили продаются по маржинальным схемам . В этом случае НДС уже уплачен в стране происхождения.
Листинги eCarsTrade с учетом НДС выглядят следующим образом:
Дилер не платит НДС при импорте и не может вычесть его позже. При перепродаже автомобиля НДС начисляется только на маржу дилера (а не на полную стоимость) и не указывается отдельно в счёте.
#2 Акцизный налог (Акциза)
Если вы импортируете транспортное средство в Польшу, даже из другой страны ЕС, вам придется заплатить акцизный сбор .
Сумма зависит от объема двигателя и от того, является ли автомобиль гибридным, электрическим или с двигателем внутреннего сгорания (ДВС) .
Например, если вы ввозите бензиновый автомобиль с объёмом двигателя менее 2000 см³, вы заплатите ставку 3,1%. Но если объём двигателя превышает 2000 см³, ставка возрастает до 18,6%.
Для гибридных автомобилей действуют сниженные тарифы, как вы можете видеть в этом обзоре тарифов.
Полностью электрические транспортные средства в настоящее время освобождены от уплаты акцизного сбора .
Налог № 3 PCC (налог на гражданско-правовые транзакции - форма PCC-3)
Автодилерам, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, налог PCC не взимается, но о нём всё равно стоит упомянуть. Этот налог применяется в основном к продажам между частными лицами и обычно составляет 1–2% от рыночной стоимости автомобиля.
#4 Регистрационный сбор (Opłata rejestracyjna)
Регистрация транспортного средства в Польше сопряжена с несколькими небольшими административными сборами. Сюда входят сборы за номерные знаки, свидетельство о регистрации и наклейку техосмотра . Общая стоимость обычно составляет около 180 злотых.
Полностью электрические транспортные средства освобождены от регистрационного налога .
Теперь давайте сравним эти налоги друг с другом.
Тип налога | Применимо к | Ставка или сумма | Когда платить |
НДС | Большинство продаж автомобилей | 23% | В продаже |
Акцизный сбор | Импортные автомобили | 18,6% / 3,0% для ДВС, варьируется для других типов топлива | При регистрации |
налог PCC | Частные продажи | 1% или 2% | В течение 14 дней с момента транзакции |
Регистрационный взнос | Все зарегистрированные автомобили | ~180 злотых | Ежегодно |
Вы, возможно, заметили, что в Польше не взимается фиксированный ежегодный дорожный налог. Вместо этого водители по-прежнему вносят свой вклад в финансирование дорог, оплачивая цены на топливо, и таким образом правительство собирает средства на содержание дорог и развитие инфраструктуры.
Что нового? Изменения в налоговом и нормативном регулировании в 2025 году
2025 год не принёс кардинальных изменений в отношении автомобильных налогов. Тем не менее, стоит отметить, что в 2025 году были проведены некоторые реформы акцизов .
Наиболее актуальным для автоторговцев является новый возврат акцизного сбора за экспортируемые транспортные средства.
С 2025 года, если вы временно регистрируете автомобиль в Польше, платите за него акциз, а затем экспортируете его (например, в другую страну ЕС), вы можете подать заявление на возврат этого акциза. Это означает упрощение международной торговли.
Налоговые сценарии при покупке и продаже подержанных автомобилей в Польше
Готовы увидеть, как эти налоги работают на практике? Вот обзор наиболее распространённых сценариев.
► Случай 1: Продажа подержанного автомобиля
Если вы являетесь зарегистрированным плательщиком НДС автодилером, продающим подержанный автомобиль в Польше , основными налогами, с которыми вы сталкиваетесь, являются:
- НДС, который вы включаете в счет (23% от стоимости).
- Налог PCC не применяется, поскольку дилеры, продающие автомобили с НДС, освобождены от него. PCC применяется только к частным сделкам.
- Акцизного сбора нет, так как автомобиль уже зарегистрирован в Польше.
- Регистрационный сбор платит покупатель, а не продавец.
Электромобили : Единственное отличие заключается в том, что электромобили освобождены от акцизного сбора, но если автомобиль уже находится в Польше, это освобождение уже применяется, так что вам не о чем беспокоиться.
► Случай 2: Покупка подержанного автомобиля
Если вы дилер, покупающий подержанный автомобиль у польского продавца :
- Если продавец — юридическое лицо, вы, скорее всего, получите счет-фактуру с вычетом НДС и сможете позже вернуть НДС.
- Если вы покупаете у частного лица, вы не получите счет-фактуру НДС и не сможете возместить НДС.
- Акциз не взимается, если автомобиль уже находится в Польше.
- Налог PCC не распространяется на трейдеров, покупающих товары для перепродажи с надлежащим счетом-фактурой.
Электромобили : Электромобили рассматриваются так же, как и все остальные автомобили, и уже освобождены от акцизного сбора, если они уже были зарегистрированы в Польше.
► Случай 3: Импорт подержанного автомобиля из ЕС (например, Германии)
Предположим, вы покупаете подержанный автомобиль в Германии через платформу вроде eCarsTrade . Вот что происходит:
- Немецкий продавец обычно не взимает НДС, если обе стороны зарегистрированы как плательщики НДС.
- В Польше вы декларируете НДС по ставке 23%, но поскольку вы перепродаете автомобиль, вы обычно можете вычесть его, и он аннулируется в вашей декларации по НДС.
- В Польше вы платите акцизный сбор, размер которого зависит от объема двигателя и типа топлива (если автомобиль не полностью электрический).
- При регистрации автомобиля вы также платите стандартный регистрационный сбор (около 180 злотых).
- Налог PCC не применяется, если вы совершаете покупку по счету-фактуре компании и автомобиль становится частью вашего инвентаря.
► Случай 4: Импорт подержанного автомобиля из страны, не входящей в ЕС (например, США)
Если вы импортируете автомобиль из страны, не входящей в ЕС , вам необходимо заплатить следующее:
- НДС по ставке 23%, рассчитываемый от полной таможенной стоимости (автомобиль + доставка + таможня).
- Таможенная пошлина, обычно 10% от стоимости транспортного средства.
- Акцизный сбор, размер которого зависит от объема двигателя и типа топлива.
- Регистрационные сборы в Польше.
- Налог на PCC не взимается, если это импорт для бизнеса с надлежащей документацией.
Электромобили : полностью электрические транспортные средства освобождены от акцизного сбора, но НДС и таможенные пошлины по-прежнему применяются.
Электромобили в Польше: налоговые льготы
Полный обзор налоговых льгот можно найти на сайте Европейской обсерватории альтернативного топлива , но вот краткий обзор основных преимуществ.
Как вы видели выше, Польша поддерживает продажи электромобилей, освобождая их от акцизного сбора . Кроме того, полностью электрические транспортные средства также освобождены от регистрационного налога .
Далее, компании, использующие электромобили для бизнеса, могут вычесть НДС в размере 23% и воспользоваться более высокими лимитами амортизации, что отлично подходит для автопарков и корпоративных покупателей, желающих снизить свои налоги.
Правительство также ввело субсидии для покупателей электромобилей . В рамках программы NaszEauto 2025 года покупатели, соответствующие требованиям, могут получить до 40 000 злотых (9 500 евро) на покрытие расходов на новый электромобиль.
Хотя это не относится напрямую к дилерам, это, безусловно, весомый аргумент при предложении электромобилей клиентам.
Часто задаваемые вопросы
► Сколько стоит зарегистрировать автомобиль в Польше?
Регистрация автомобиля в Польше обычно стоит около 180–250 злотых. В эту сумму входят номерные знаки, свидетельство о регистрации и талон техосмотра. Если вы выберете индивидуальные номера, общая сумма будет выше.
► Основаны ли налоги на автомобили в Польше на выбросах CO2?
В настоящее время только акцизный сбор в той или иной степени связан с выбросами. Он не рассчитывается напрямую по выбросам CO₂, но зависит от объёма двигателя и типа топлива, поэтому автомобили с более мощными двигателями (которые, как правило, выбрасывают больше) облагаются более высоким налогом. В настоящее время в Польше нет отдельного налога на автомобили, основанного на выбросах CO₂.
► Обязаны ли автодилеры платить налог PCC?
Нет, автодилеры, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС и осуществляющие покупку и продажу автомобилей в рамках своей деятельности, не платят налог PCC. Форма PCC-3 в основном используется для частных сделок.
► Когда в Польше платится налог с продаж автомобиля?
В Польше нет отдельного налога с продажи автомобилей для предприятий. НДС уплачивается в рамках вашей декларации по НДС, а акцизный сбор уплачивается при регистрации импортируемых транспортных средств.
Импорт автомобилей из Европы может быть сложным, но компания eCarsTrade готова упростить этот процесс. Узнайте, как:
продолжить чтение
18 Сен 2025
