- Blog
- Расчет налога на регистрацию подарка в Дании
Расчет налога на регистрацию подарка в Дании
Узнайте, как рассчитать размер налога на регистрацию в Дании в 2025 году. Вы увидите налоговые категории, надбавки за выбросы CO₂, вычеты для электромобилей и реальные примеры для бензиновых, электрических и коммерческих автомобилей.
Покупка или импорт автомобиля в Данию влечет за собой один из самых высоких регистрационных налогов в Европе — registreringsafgift.
Как торговцу автомобилями, вам важно знать, как работает этот налог, чтобы иметь возможность планировать расходы и обеспечивать прибыльность своих автомобилей.
В этом руководстве мы расскажем вам все, что вам нужно знать о налоге на автомобили в Дании в 2025 году. Вы увидите примеры расчетов для бензинового автомобиля, электромобиля и коммерческого фургона, а также узнаете, как амортизация может снизить размер налога на импортируемые подержанные автомобили.
Давайте начнем!
Основные выводы
- В Дании размер налога на недвижимость рассчитывается на основе стоимости транспортного средства, его типа и уровня выбросов. Для легковых автомобилей в 2025 году налоговые ставки составят 25%, 85% и 150% от стоимости автомобиля.
- Электромобили получают налоговый вычет в размере 165 000 датских крон (для частных автомобилей) и платят только 40% от рассчитанного налога до 2026 года.
- С 2026 года ставки налога на электромобили и гибридные автомобили будут постепенно расти , пока к 2035 году они не будут облагаться налогом так же, как бензиновые и дизельные автомобили.
Расчет регистрации подарка в Дании
В Дании регистрационный налог (registreringsafgift) — это регистрационный налог, который вы платите при первой регистрации автомобиля. Сумма налога не фиксирована. Она зависит от стоимости, типа автомобиля и уровня выбросов .
Таким образом, два автомобиля с одинаковой ценой могут облагаться совершенно разными налогами в зависимости от того, являются ли они бензиновыми, дизельными, гибридными или электрическими.
Для расчета налога вам понадобятся три основных элемента:
- Стоимость автомобиля (основана на рыночной стоимости в Дании, а не только на цене, указанной в счете-фактуре)
- Тип транспортного средства (легковой автомобиль, фургон, мотоцикл и т. д.)
- Выбросы CO₂ и возможность вычета налога на автомобиль (например, электромобили, автомобили с низким уровнем выбросов)
Чтобы рассчитать сумму налога, многие автодилеры используют официальный датский калькулятор налога на автомобили от Motorstyrelsen. Вы увидите, как он выглядит, чуть позже, но сначала давайте рассмотрим текущие налоговые ставки в 2025 году.
Налоговые ставки в 2025 году
Ниже представлен обзор текущих ставок налога на регистрацию в Дании для различных типов транспортных средств в 2025 году.
► Тарифы на аренду частных автомобилей
- 25% на сумму до 72 900 датских крон
- 85% на сумму от 72 900 до 226 500 датских крон
- 150% на сумму выше этой
► Тарифы на фургоны/коммерческие автомобили
- Первые 84 000 датских крон от стоимости транспортного средства не облагаются налогом (вы платите 0% налога с этой части)
- На стоимость свыше 84 000 датских крон вы платите налог в размере 50%.
Исключение составляют некоторые типы фургонов (открытые фургоны, пикапы или фургоны-фургоны без бокового окна за водителем, вес которых превышает 3000 кг).
Для таких транспортных средств налог ограничен 47 000 датских крон, чтобы сохранить доступность тяжелых коммерческих транспортных средств для предприятий.
► Тарифы на мотоциклы
- 25% до 22 500 датских крон;
- 85% с 22 500 до 76 200;
- 150% на остальное
► Тарифы на электромобили
Если вы зарегистрируете электромобиль до 2026 года, вы заплатите только 40% от рассчитанного налога. Вы также вычтете специальный вычет из стоимости автомобиля до уплаты налога:
- Частный электромобиль : 165 000 датских крон
- Электрические фургоны : 77 500 датских крон
- Электромотоциклы : 104 000 датских крон
Таким образом, если вы импортируете электромобиль стоимостью около 224 000 датских крон (30 000 евро), вы вычитаете вычет в размере 165 000 датских крон, и в результате налогооблагаемая стоимость составляет 59 000 датских крон.
Затем налог рассчитывается на основе этой суммы, и поскольку до 2026 года электромобили платят только 40%, окончательный налоговый счет остается относительно низким.
► Надбавки за выбросы CO2
Помимо обычного налога, взимается дополнительный сбор за выбросы CO₂, размер которого зависит от выбросов автомобиля:
- 0–109 г/км : 280 датских крон за грамм.
- 109–139 г/км : 560 датских крон за грамм.
- Выше 139 г/км : 1064 датских крон за грамм
Для фургонов, грузовиков и автодомов размер надбавки за CO₂ проще: фиксированная ставка в размере 280 датских крон за грамм, независимо от уровня.
Сводная таблица налоговых ставок на 2025 год
Чтобы прояснить ситуацию, приводим сводку ставок налога на регистрацию в 2025 году для различных типов транспортных средств.
Тип транспортного средства | Базовые налоговые категории | Базовый вычет |
Легковой автомобиль |
| 24 300 датских крон |
Фургон / коммерческий |
| 33 600 датских крон |
Мотоцикл |
| - |
Помимо базовых ставок, существуют дополнительные вычеты для электромобилей и автомобилей с низким уровнем выбросов, а также надбавки за выбросы CO₂, которые могут увеличить окончательный налог.
Тип транспортного средства | вычет EV | Низкоэмиссионный вычет | Доплата за CO₂ |
Легковой автомобиль | 165 000 датских крон | 45 000 датских крон (и уплатить 65% налога) |
|
Фургон / коммерческий | 77 500 датских крон | - | 280 датских крон/г |
Мотоцикл (электромобиль) | 104 000 датских крон | - | - |
Электромобили (общие) | Только 40% от рассчитанного налога до 2026 года | - | - |
Как рассчитать датский налог на импортируемые подержанные автомобили
При импорте подержанного автомобиля в Данию действуют те же налоговые льготы, вычеты и надбавки к налогу на выбросы CO₂, что и для новых автомобилей. Разница заключается в том, что налог рассчитывается на основе стоимости автомобиля на датском рынке.
Эта стоимость учитывает возраст автомобиля, пробег, состояние и комплектацию. Другими словами, для амортизированных автомобилей налог будет ниже.
Для дилеров это часто делает покупку автомобилей с большим пробегом эффективным способом снизить регистрационный налог и при этом находить автомобили, которые хорошо продаются в Дании.
Купить с eCarsTrade
Как видите, импорт автомобилей может стать доступным способом расширить предложение вашего дилерского центра в Дании. Поиск автомобилей через eCarsTrade даёт вам доступ к автомобилям со всей Европы по понятным ценам и без скрытых комиссий.
Вы можете начать поиск с фильтрации по типу топлива и сосредоточиться на электромобилях, если они хорошо продаются в вашем регионе.
Они также являются хорошим вариантом для импорта, поскольку они пользуются большими налоговыми вычетами и платят только 40% от рассчитанного налога на регистрацию до 2026 года.
Конечно, eCarsTrade предлагает не только подержанные электромобили . Вы также можете найти бензиновые, дизельные, гибридные автомобили и бывшие в лизинге фургоны — для всех этих вариантов используется одинаковая процедура покупки, которая помогает вам планировать расходы ещё до начала торгов.
Пример расчета из реальной жизни
Теперь давайте обратимся к официальному калькулятору налога на автомобили в Дании и посмотрим, как эти цифры работают на практике. Вот три разных случая, которые часто рассматривают трейдеры.
► 2-летний бензиновый автомобиль
Допустим, вы импортировали бензиновый VW Golf 1.5 TSI 2023 года выпуска с пробегом около 35 000 км. Его рыночная стоимость в Дании оценивается в 220 000 датских крон, тогда как первоначальная цена нового автомобиля в Дании составляла 300 000 датских крон.
Введите эти расчеты в калькулятор вместе с информацией об автомобиле, и вот какой налог вы получите в итоге:
По данным официального налогового калькулятора, система сначала применяет стандартные налоговые ставки и добавляет надбавку за выбросы CO₂.
После вычета базового вычета окончательная сумма подарка за регистрацию составит 90 870 датских крон.
► Новый электромобиль
Теперь рассмотрим новую Tesla Model Y Long Range (электрическую) стоимостью на датском рынке около 450 000 датских крон.
Для электромобилей правила другие. Сначала вычитается вычет в размере 165 500 датских крон, затем применяется общий базовый вычет, после чего до 2026 года взимается только 40% налога. Поскольку выбросы CO₂ у электромобилей составляют 0 г/км, дополнительная плата не взимается.
При соблюдении этих правил официальный калькулятор показывает окончательную сумму регистрационного взноса всего в 18 394 датских крон.
Это намного ниже, чем у бензиновой или дизельной модели той же цены, что показывает, насколько сильны стимулы для электромобилей в Дании.
► Коммерческий фургон
Давайте рассмотрим налог на дизельный фургон Ford Transit Custom 2.0 EcoBlue 2022 года выпуска, рыночная стоимость которого в Дании составляет около 200 000 датских крон, а первоначальная новая цена составляет 300 000 датских крон.
Для фургонов первые 84 000 датских крон от стоимости не облагаются налогом, а остальная часть облагается налогом в размере 50%. Кроме того, взимается сбор за выбросы CO₂ в размере 280 датских крон за грамм. Учитывая уровень выбросов около 186 г/км, это влечет за собой существенные дополнительные расходы.
По данным официального калькулятора, окончательная сумма регистрационного взноса составит 56 151 датскую крону.
Эти примеры дают хорошее представление о том, как работает налог, но точная сумма всегда будет зависеть от конкретных характеристик автомобиля, таких как его цена, возраст, пробег, комплектация и выбросы.
Поэтому перед принятием решений об импорте или ценообразовании вам следует ввести каждое транспортное средство в калькулятор.
Какие изменения произойдут в 2026 году для электромобилей и гибридов?
До конца 2025 года владельцы электромобилей платили лишь 40% от стандартного налога на регистрацию и пользовались специальными льготами. Однако с 2026 года ситуация изменится.
По данным Европейской обсерватории альтернативного топлива , регистрационный налог на электромобили вырастет до 48%, а затем будет увеличиваться на 8% каждый год, пока не достигнет 80% к 2030 году.
Источник: Европейская обсерватория альтернативных видов топлива
Подключаемые гибриды уже сегодня платят больше налогов, чем электромобили (65% в 2025 году), и их процент будет постепенно увеличиваться каждый год, пока к 2035 году они не будут облагаться налогом так же, как бензиновые и дизельные автомобили.
Итак, если вы планируете импортировать что-либо в Данию, помните, что регистрация электромобилей сейчас может быть намного дешевле, чем через несколько лет.
Часто задаваемые вопросы
► Какой размер налога на подержанные автомобили в Дании?
Налог рассчитывается, помимо прочего, на основе рыночной стоимости автомобиля в Дании.
Для легковых автомобилей в 2025 году ставки налога составляют 25%, 85% и 150% от стоимости автомобиля. Также предусмотрены вычеты и доплаты, которые могут изменить размер налога.
► Какой размер налога на импортные автомобили в Дании?
На импортные автомобили распространяются те же правила регистрации, а цена рассчитывается на основе рыночной стоимости автомобиля в Дании, а не только на основе цены, указанной в зарубежном счете-фактуре.
► Почему ставка налога на транспортные средства в Дании такая высокая?
Потому что система призвана ограничить количество автомобилей на дорогах и стимулировать использование транспортных средств с низким уровнем выбросов.
► Могу ли я снизить налог на автомобиль в Дании?
Да, в основном за счёт типа выбранного вами автомобиля. Электромобили и гибриды получают значительные налоговые вычеты и более низкие ставки до 2026 года, а автомобили с низким уровнем выбросов имеют дополнительные скидки. Для подержанных импортных автомобилей более низкая рыночная стоимость также снижает налог.
eCarsTrade предлагает онлайн-аукционы бывших в употреблении лизинговых автомобилей из Европы!
