- Blog
- Как работает НДС при покупке и импорте подержанных автомобилей из ЕС
Как работает НДС при покупке и импорте подержанных автомобилей из ЕС
Узнайте, когда вы можете возместить НДС на автомобили в ЕС или при экспорте. Вы узнаете разницу между автомобилями, подлежащими вычету НДС, и автомобилями с маржой, как работают депозиты НДС и как обеспечить беспроблемное получение возврата НДС.
Основные выводы
For EU buyers
- Размер НДС зависит от того, подлежит ли автомобиль вычету НДС или продается по схеме маржинального кредитования .
- Автомобили, подлежащие вычету НДС: вы оплачиваете чистую цену в стране продавца и декларируете НДС в стране импорта.
- Автомобили с наценкой: Вы платите полную указанную цену с учетом НДС. Возврат или вычет не предусмотрены, НДС применяется только к вашей прибыли при перепродаже.
Для покупателей, не являющихся гражданами ЕС.
- Вы оплачиваете продавцу чистую цену плюс НДС в качестве залога .
- Залог возвращается после того, как ваш экспорт будет должным образом зарегистрирован таможенными органами ЕС .
- Компания eCarsTrade может взять на себя оформление декларации EX-A и процесс возврата НДС , что значительно упростит соблюдение требований законодательства.
Покупка и импорт подержанных автомобилей могут быть очень прибыльными, и если вы хотите сохранить этот высокий уровень прибыли, вам необходимо разбираться в налогах.
Один из самых распространенных вопросов, которые задают торговцы: могу ли я вернуть НДС за автомобиль? Правила возврата налога на добавленную стоимость (НДС) за автомобили различаются в зависимости от того, покупаете ли вы автомобиль внутри ЕС или экспортируете его за границу, а также от применяемого механизма НДС.
К счастью, как только вы освоите основы, планировать сделки станет намного проще.
В этом руководстве мы объясним, как работает НДС в сфере торговли автомобилями, сколько вы платите авансом и когда вы можете его возместить.
Начнём с продаж подержанных автомобилей между странами ЕС.
Механизм НДС в Европе
При покупке и продаже товаров в пределах Европейского союза порядок применения НДС зависит от системы, по которой продается автомобиль.
Существуют два основных механизма НДС :
- Стандартная система НДС — НДС взимается с полной стоимости, но может быть вычтен из налогооблагаемой базы.
- Схема маржи — НДС уже включен в цену, и вам не нужно платить его отдельно.
Ставки НДС по странам
Каждая страна ЕС устанавливает свою собственную ставку НДС. Эти ставки НДС применяются к импорту подержанных автомобилей, когда требуется уплата НДС.
| Страна | Стандартная ставка НДС |
|---|---|
| Австрия | 20% |
| Бельгия | 21% |
| Болгария | 20% |
| Хорватия | 25% |
| Кипр | 19% |
| Чешская Республика | 21% |
| Дания | 25% |
| Эстония | 24% |
| Финляндия | 25,5% |
| Франция | 20% |
| Германия | 19% |
| Греция | 24% |
| Венгрия | 27% |
| Ирландия | 23% |
| Италия | 22% |
| Латвия | 21% |
| Литва | 21% |
| Люксембург | 17% |
| Мальта | 18% |
| Нидерланды | 21% |
| Польша | 23% |
| Португалия | 23% |
| Румыния | 21% |
| Словакия | 23% |
| Словения | 22% |
| Испания | 21% |
| Швеция | 25% |
Руководство для торговцев из стран ЕС, осуществляющих закупки в других странах ЕС.
Ниже представлен обзор каждого механизма, а также описание того, как он работает на практике на платформе eCarsTrade.
► Стандартная система НДС - налогообложение и вычет полной стоимости
Автомобили продаются по стандартной системе НДС, если в регистрационных документах указано, что транспортное средство принадлежало компании, а не частному лицу .
На eCarsTrade эти автомобили помечены как подлежащие вычету НДС (или не подлежащие вычету НДС) . Цена, которую вы видите на платформе, — это цена без НДС .
Таким образом, при покупке автомобиля, подлежащего вычету НДС, в другой стране ЕС вы платите продавцу только чистую цену.
НДС не нужно платить в стране продавца. Вместо этого вы декларируете и уплачиваете НДС в своей стране при регистрации или перепродаже автомобиля.
! Убедитесь, что ваш номер плательщика НДС действителен и активирован для внутриевропейских транзакций . Другими словами, что он включен для трансграничной торговли внутри ЕС.
Проверить статус своего номера плательщика НДС можно через систему обмена информацией о НДС (VIES) .
А поскольку вы являетесь плательщиком НДС, вы также можете вычесть НДС, уплаченный при этой покупке, из НДС, который вы получаете при перепродаже автомобиля.
Вычтите эту сумму в своей обычной декларации по НДС, в зависимости от того, как работает система отчетности по НДС в вашей стране.
Иными словами, НДС не остается вашими расходами, а перекладывается на конечного потребителя.
► Схема маржинального кредитования для подержанных товаров
Помимо стандартной системы НДС, существует также схема маржи для товаров, бывших в употреблении.
В рамках этой системы предприятия не взимают и не удерживают НДС с полной стоимости автомобиля , как это можно увидеть в правилах Европейской комиссии относительно схемы маржи .
Вместо этого НДС применяется только к прибыли продавца .
На eCarsTrade некоторые автомобили продаются по схеме маржи. Они помечены как «Маржа – НДС не подлежит вычету» . Указанная цена уже включает НДС, и вы не можете отделить или возместить этот НДС.
При покупке автомобиля по сниженной цене вы оплачиваете полную указанную стоимость. В вашей стране не требуется дополнительно декларировать НДС . Аналогично, вы не можете ничего вычесть из налогооблагаемой базы при такой покупке.
При перепродаже автомобиля, приобретенного на условиях маржинальной продажи, вы будете платить НДС только с вашей прибыли (разницы между ценой покупки и ценой продажи).
Подводя итог по поводу автомобилей с наценкой: НДС уже включен в указанную цену , но вы не можете его возместить.
Руководство для покупателей из стран, не входящих в ЕС, экспортирующих товары из ЕС.
Если вы покупаете автомобили в ЕС, будучи нерезидентом ЕС, НДС обрабатывается иначе. Обычно вам потребуется внести НДС-залог при покупке, а затем запросить его возврат после экспорта автомобиля.
Теперь давайте посмотрим, как работает этот процесс и что вам для него понадобится.
система внесения НДС
Если вы покупаете автомобиль в ЕС, будучи покупателем, не являющимся гражданином ЕС, вы сначала оплатите продавцу чистую стоимость автомобиля плюс НДС в качестве залога.
Залог взимается по стандартной ставке НДС страны продавца (например, 21% в Бельгии). После того, как автомобиль покинет территорию ЕС и вы предоставите подтверждение экспорта , продавец вернет вам НДС , поэтому у вас не останется никаких дополнительных расходов.
Документы, необходимые для возврата залога по НДС.
Для возврата залога по НДС вам потребуется доказать, что автомобиль был вывезен за пределы ЕС. Это вы сделаете с помощью экспортной декларации EX-A .
Эта декларация составляется до того, как автомобиль покинет ЕС. Вы можете вернуть свой НДС только после официальной регистрации EX-A в пункте пограничного контроля ЕС .
Вы можете отслеживать экспортный статус автомобиля через систему отслеживания MRN , введя свой номер перемещения (MRN).
Экспорт автомобилей с помощью eCarsTrade
Как видите, обработка НДС за пределами ЕС включает в себя несколько дополнительных шагов.
Но если вы покупаете автомобиль через eCarsTrade, например, при экспорте подержанных автомобилей из Германии , процесс значительно упрощается. eCarsTrade может подготовить для вас декларацию EX-A, поэтому вам не нужно будет заниматься этим самостоятельно.
Как только автомобиль пересечет границу ЕС и вы подтвердите статус экспорта с помощью системы отслеживания MRN, просто отправьте все данные об экспорте в eCarsTrade вместе с вашими банковскими реквизитами, и вы получите обратно свой НДС.
Поскольку трансграничные продажи автомобилей находятся под строгим контролем, eCarsTrade придерживается жестких процедур соответствия, чтобы все было в порядке.
Таким образом, ваши покупки, экспорт и возврат НДС осуществляются безопасно и в соответствии с требованиями ЕС.
Различие между НДС, подлежащим вычету/вычету НДС, и маржинальными инструментами.
Чтобы помочь вам спланировать сделки, вот что означает НДС для вас в каждом из сценариев:
местоположение покупателя | механизм НДС | Цена, которую приходится платить продавцу | Возможен ли возврат НДС? |
Покупатель из ЕС в ЕС | автомобиль, подлежащий вычету НДС | Сначала оплатите чистую цену в стране продавца, затем задекларируйте НДС в стране импорта. | Возврат денежных средств не производится (вычет осуществляется в декларации покупателя по НДС). |
Покупатель из ЕС в ЕС | Автомобиль с маржой (с НДС) | Оплатите полную указанную цену, скидки не предусмотрены. | Возврат средств не предусмотрен, вычеты не принимаются. |
Покупатель, не являющийся гражданином ЕС | НДС (по ставке НДС страны продавца) | Оплатите чистую цену + НДС, депозит можно будет вернуть после экспорта. | Да, вы можете получить возврат средств после подтверждения экспорта. |
Поскольку существует всего три варианта в зависимости от вашего местоположения и механизма НДС, вы быстро разберетесь и будете точно знать, чего ожидать в каждом случае.
А благодаря четким обозначениям на eCarsTrade вы всегда заранее знаете, какой вариант вам подходит.
НДС на подержанные автомобили — знайте, чего ожидать.
Независимо от того, покупаете ли вы товары внутри ЕС или экспортируете их за его пределы, понимание принципов работы НДС поможет вам более эффективно планировать сделки и избегать непредвиденных расходов.
Благодаря четким правилам в отношении автомобилей, позволяющих вычесть НДС, маржинальных автомобилей и депозитов НДС, вы можете уверенно торговать и гарантировать сохранность своей прибыли.
eCarsTrade предлагает онлайн-аукционы бывших в употреблении лизинговых автомобилей из Европы!
