- Blog
- Налоги на автомобили в Финляндии — руководство для автодилеров
Налоги на автомобили в Финляндии — руководство для автодилеров
Узнайте об основных налогах на автомобили в Финляндии и узнайте, сколько вам придется заплатить при импорте подержанных автомобилей из ЕС или из-за пределов ЕС.
Покупка и перепродажа подержанных автомобилей в Финляндии подразумевает, что вам необходимо знать о налогах на автомобили, которые платите вы и ваши покупатели.
Эти налоги на автомобили определяют, насколько привлекателен автомобиль для ваших клиентов, как вы устанавливаете цену на свои акции и какую прибыль вы получаете от каждой сделки.
Чтобы помочь вам оставаться в курсе событий, мы рассмотрим основные налоги, с которыми вам предстоит столкнуться. После этого вы сможете оценить общие расходы и объяснить их покупателям, чётко объяснив обеим сторонам, за что они платят.
Список всех транспортных налогов в Финляндии
Начнем с краткого обзора основных налогов, связанных с автомобилями, а позже рассмотрим каждый из них более подробно.
Налог | Что это такое | Когда это оплачено | Применимо к |
Налог на автомобиль (Autovero) | Единовременный налог на транспортные средства, ввозимые в Финляндию | Один раз, когда транспортное средство впервые зарегистрировано или введено в эксплуатацию, подлежащую налогообложению | Все вновь зарегистрированные транспортные средства, включая импортированные подержанные автомобили |
Налог на транспорт (Ajoneuvovero) | Ежегодный налог за содержание транспортного средства на дороге | Ежегодно | Владельцы транспортных средств |
НДС | Общий налог с продаж транспортных средств | Один раз, при покупке или импорте автомобиля | Большинство продаж автомобилей |
Таможенная пошлина | Импортная пошлина на транспортные средства из стран, не входящих в ЕС | Однажды, при импорте | Импортеры, ввозящие автомобили из-за пределов ЕС |
Регистрационные и административные сборы | Фиксированные сборы за регистрацию, номерные знаки и необходимые проверки | При регистрации транспортного средства | Владельцы транспортных средств |
Объяснение налогов на автомобили в Финляндии
Давайте продолжим объяснение этих автомобильных налогов.
► Налог на автомобиль (Autovero)
Autovero — это единовременный налог на автомобиль, который вы платите при первой регистрации транспортного средства в Финляндии, в том числе когда вы ввозите подержанный автомобиль из-за границы.
Сумма налога на автомобиль рассчитывается на основе налогооблагаемой стоимости автомобиля (то есть, не обязательно фактурной стоимости!) на финском рынке и его выбросов CO₂.
Вы можете воспользоваться официальным калькулятором Vero.fi, чтобы оценить размер налога на подержанный автомобиль, зная его рыночную стоимость в Финляндии и уровень выбросов.
Налогом на автомобиль занимается Налоговая администрация Финляндии.
► Налог на транспортное средство (Ахоневоверо)
Налог на транспортное средство, называемый Ajoneuvovero , — это ежегодный налог, который вы платите за регистрацию и эксплуатацию транспортного средства в Финляндии.
Этот налог уплачивается авансом за 12 месяцев и распространяется на легковые автомобили и все другие типы транспортных средств, зарегистрированные и эксплуатируемые в Финляндии.
Сумма налога в основном рассчитывается на основе выбросов CO₂ (или веса для некоторых старых транспортных средств), а также зависит от типа топлива.
Сбором налога на недвижимость занимается компания Traficom, а не налоговая администрация Финляндии.
► Налог на добавленную стоимость (НДС) - 25,5%
НДС — это общий налог с продаж, применяемый к большинству продаж транспортных средств, а также к импорту транспортных средств из-за пределов ЕС. Общая ставка НДС в Финляндии составляет 25,5% .
Теперь, если вы импортируете подержанные автомобили в Финляндию, есть два варианта уплаты НДС , и они зависят от того, как продавец выставляет счет на автомобиль:
- Согласно стандартной схеме НДС , НДС начисляется на полную цену продажи, и вы, как дилер, обычно можете вычесть входящий НДС.
- При использовании маржинальной схемы НДС рассчитывается только с вашей маржи, а не с полной цены продажи, и вы не можете его вычесть.
По сути, разница между этими схемами заключается в возможности возмещения НДС.
Вы можете вернуть его за автомобили, проданные по стандартной схеме НДС, и обычно вы не можете вернуть его за автомобили, проданные по маржинальной схеме, поскольку НДС не указывается отдельно в счете.
Поскольку разница существенна и влияет на то, как вы будете устанавливать цену на продаваемые вами автомобили, схема НДС четко указана в каждом листинге eCarsTrade.
Вы также можете фильтровать автомобили по схеме НДС, чтобы видеть только тот тип выставления счета-фактуры НДС, который вам больше всего подходит.
► Таможенная пошлина
Если вы импортируете автомобиль из-за пределов ЕС, вам также придётся заплатить таможенную пошлину. Она составляет 10% от стоимости автомобиля , включая покупную цену, транспортные расходы и страховку.
Обратите внимание, что после добавления таможенной пошлины финский НДС рассчитывается поверх этой общей суммы, а это значит, что обе пошлины включаются в конечную стоимость импорта автомобиля из страны, не входящей в ЕС.
А если вы импортируете автомобиль из другой страны ЕС, вам не придется платить таможенную пошлину.
► Регистрационные сборы
Помимо налогов, которые мы только что рассмотрели, есть еще несколько сборов, которые вам или вашим покупателям придется оплатить.
Это не совсем налоги, но они все равно увеличивают конечную стоимость владения автомобилем, поэтому стоит учитывать их при расчете расходов.
В стоимость входят:
- Регистрационные сборы (около 125 евро за первую регистрацию импортного автомобиля)
- Регистрационный осмотр (обычно от 50 до 100 евро, в зависимости от станции техосмотра)
- Регистрационные номера (5,50 евро за номер)
В зависимости от станции техосмотра и конкретной используемой услуги общая сумма административных или регистрационных сборов составит около 200 евро.
Ставки налога в Финляндии — по типу транспортного средства
Давайте посмотрим, чем отличаются налоговые ставки для основных типов транспортных средств в Финляндии.
Легковые автомобили — бензин против дизельного топлива
Основное различие между бензиновыми и дизельными автомобилями заключается в составляющей ежегодного транспортного налога (ajoneuvovero), составляющей мощность двигателя:
- Автомобили с бензиновым двигателем платят только базовую часть, основанную на выбросах CO₂.
- Автомобили с дизельным двигателем платят базовую часть налога на выбросы CO₂, а также дополнительный сбор за дизельное топливо , что увеличивает их годовой налог.
Электромобили
Налог на автомобиль (autovero) для полностью электрических автомобилей составляет 0% , поэтому при ввозе электромобиля в Финляндию единовременный регистрационный налог не взимается.
Налог на транспортные средства (ajoneuvovero) не имеет части, связанной с CO₂ (потому что у электромобилей нулевые выбросы), но электромобили платят здесь небольшую сумму, поскольку его должно платить любое транспортное средство, не работающее на бензине.
Все верно: в зависимости от уровня выбросов CO₂ модели, некоторые экономичные бензиновые автомобили могут иметь немного меньший годовой налог, чем электромобили.
Тем не менее, электромобили сохраняют свою общую стоимость на низком уровне благодаря нулевому налогу на выбросы и более низкому годовому налогу, чем дизельные автомобили.
Подключаемые гибриды
В Финляндии подключаемые гибриды с точки зрения налогообложения занимают промежуточное положение между бензиновыми/дизельными автомобилями и полноценными электромобилями.
На основе данных о выбросах CO₂ и налогооблагаемой стоимости автомобиля. PHEV-автомобили обычно платят меньший налог на автомобиль (autovero) , чем автомобили с чистым бензином или дизельным двигателем, поскольку у них более низкие показатели CO₂.
Что касается транспортного налога (ajoneuvovero), гибриды платят больше, чем аналогичные автомобили с чистым бензиновым двигателем из-за составляющей мощности двигателя, но все еще меньше, чем дизельные автомобили, особенно бензиновые PHEV.
Обратите внимание, что с 2026 года транспортный налог на гибридные автомобили изменится . С 1 января 2026 года Traficom устанавливает следующие ставки налога на мощность двигателя для легковых автомобилей:
- Электричество и бензин (гибридный автомобиль с возможностью подзарядки): 0,95 цента в день за 100 кг.
- Электричество и дизельное топливо (гибрид с возможностью подзарядки): 3,6 цента в день за 100 кг.
Это означает, что для бензиновых PHEV-автомобилей будет зафиксировано небольшое увеличение ежегодного налога по сравнению с предыдущей ставкой.
Коммерческие автомобили
Коммерческие транспортные средства (в основном фургоны) подчиняются тем же налоговым правилам, что и легковые автомобили.
Налог на автомобиль (autovero) рассчитывается на основе CO₂ , а годовой налог на транспортное средство (ajoneuvovero) зависит от CO₂ и типа топлива .
За бензиновые фургоны взимается только базовая часть налога, в то время как за дизельные фургоны взимается еще и дополнительная плата за дизельное топливо, как и за дизельные легковые автомобили.
Мотоциклы
Налог на мотоциклы взимается по простой схеме. При первой регистрации мотоцикла в Финляндии вы платите автомобильный налог (autovero) один раз .
После этого все просто, так как мотоциклы не облагаются налогом ajoneuvovero , поэтому нет и ежегодного транспортного налога, как в случае с легковыми автомобилями или фургонами.
Налоговые калькуляторы и официальные ресурсы
При оценке конкретного автомобиля или фургона гораздо проще ввести данные в официальные инструменты, чем читать налоговые таблицы. Вот два официальных калькулятора, которые вы можете использовать для оценки:
Что изменится в 2026 году?
В 2026 году не произойдет никаких изменений в системе уплаты налога на транспортные средства, но суммы, которые вам придется платить, немного изменятся.
По данным Traficom, с 1 января 2026 года произойдут два главных события:
- Базовая часть годового транспортного налога для электромобилей и других автомобилей с низким уровнем выбросов увеличится. Для полностью электрических автомобилей это увеличение составит 52,91 евро в год.
- Часть ежегодного транспортного налога (ajoneuvovero), зависящая от мощности двигателя, изменится для автомобилей, работающих не только на бензине:
- Электричество (электромобили): 1,5 → 1,9 цента/день/100 кг
- Бензиновые гибриды с возможностью подзарядки от электросети : 0,5 → 0,95 цента/день/100 кг
- Дизельные подключаемые гибриды : 4,9 → 3,6 цента/день/100 кг
Таким образом, хотя для большинства электромобилей годовой налог немного увеличится, дизельные подключаемые гибриды станут исключением, поскольку их ставка немного снизится.
Налоговые сценарии для финских дилеров
Предположим, вы хотите импортировать подержанные автомобили в Финляндию. Вот распространённые сценарии, которые могут возникнуть в связи с налогами на автомобили.
► Импорт подержанного автомобиля из Германии
В этом случае вам сначала придется заплатить единовременный налог на автомобиль (autovero) при регистрации транспортного средства в Финляндии.
А поскольку автомобиль поступает из другого государства-члена ЕС, вам не придется платить таможенную пошлину на границе.
Что касается НДС, то сумма, которую вы заплатите, зависит от того, как выставлен счет на автомобиль.
Если продавец выставляет стандартный счёт-фактуру с НДС , вы обычно покупаете автомобиль по чистой цене, а затем указываете финский НДС в своей декларации по НДС. Если продавец использует схему маржи , НДС не указывается отдельно в счёте, и вы не можете его возместить в Финляндии.
Наконец, покупатель, регистрирующий автомобиль на свое имя, будет платить обычные финские регистрационные сборы, а также ежегодный транспортный налог (ajoneuvovero).
► Импорт электромобиля из ЕС
Импорт электромобиля из другой страны ЕС происходит практически так же, как и любой другой импорт в ЕС, с одним большим отличием: вам не придется платить автомобильный налог (autovero), поскольку ставка для полностью электрических автомобилей составляет 0%.
Вот с чем вам придется иметь дело:
- НДС (стандартная или маржинальная схема, в зависимости от счета продавца)
- Регистрационные сборы (осмотр, процесс регистрации и номерные знаки)
- Ежегодный транспортный налог (ajoneuvovero) после регистрации автомобиля
Вот и весь список. В связи с отсутствием налога на автомобили из ЕС (Autovero) и таможенных пошлин, импорт электромобиля — один из самых простых налоговых вариантов для финских дилеров.
► Импорт из страны, не входящей в ЕС
Ввоз подержанного автомобиля из страны, не входящей в ЕС, — самый сложный вариант, поскольку он включает все основные расходы. Тем не менее, это возможно, и вот к чему вам нужно будет подготовиться:
- Таможенная пошлина в размере 10% от таможенной стоимости автомобиля (цена покупки + транспорт + страховка)
- НДС , взимаемый сверх таможенной стоимости плюс пошлина
- Налог на автомобиль (autovero) при первой регистрации или вводе автомобиля в эксплуатацию в Финляндии
- Регистрационные сборы
- Ежегодный транспортный налог (ajoneuvovero) после регистрации автомобиля.
Таким образом, в отличие от импорта из ЕС, импорт из стран, не входящих в ЕС, включает в себя пошлину, НДС и налог на добавленную стоимость, что делает его самым дорогим вариантом для финских дилеров.
Часто задаваемые вопросы
► Всегда ли мне нужно платить налог на автомобиль (autovero) при импорте подержанного автомобиля?
В большинстве случаев — да. С каждого импортного автомобиля взимается налог Autovero, за исключением полностью электрических автомобилей, для которых ставка составляет 0%.
► Когда я могу вернуть НДС за импортные автомобили?
Вы можете вернуть НДС, только если автомобиль выставлен по стандартной схеме НДС. Автомобили, проданные по схеме с маржой, не включают НДС в отдельный платёж, поэтому вы не можете его вернуть.
► Облагаются ли электромобили налогами при импорте?
Электромобили не облагаются налогом autovero, но с них по-прежнему взимается НДС, регистрационный сбор и небольшой ежегодный транспортный налог (ajoneuvovero) после регистрации.
► Какие налоги применяются к импорту товаров из стран, не входящих в ЕС?
Автомобили из стран, не входящих в ЕС, облагаются таможенной пошлиной, НДС, налогом на добавленную стоимость (AUTOVERO), регистрационными сборами и ежегодным транспортным налогом после регистрации. Это делает их самым дорогим вариантом импорта.
► Кому я плачу налог на автомобиль и транспортный налог?
Вы платите налог на автомобиль (autovero) Налоговой администрации Финляндии, а также ежегодный транспортный налог (ajoneuvovero) компании Traficom.
Наши обширные запасы включают в себя различные марки и модели, отвечающие всем вашим требованиям, и поставляются напрямую от авторитетных европейских лизинговых компаний, компаний по краткосрочной аренде и дилерских центров:
