- Blog
- Налоги на автомобили в Швеции — руководство для автодилеров
Налоги на автомобили в Швеции — руководство для автодилеров
Импортируете или продаете автомобили в Швеции? Спланируйте расходы и узнайте, какие налоги на автомобили действуют: от ежегодного транспортного налога и дополнительной налоговой надбавки «малус» до одобрения типа для импорта из стран, не входящих в ЕС, и многого другого.
Если вы управляете автосалоном или торгуете подержанными автомобилями, понимание того, как действуют автомобильные налоги в Швеции, крайне важно для планирования сделок и ценообразования.
Независимо от того, рассчитываете ли вы транспортный налог в Швеции или проверяете, какие налоги применяются к импортируемым автомобилям, эти расходы могут существенно повлиять на привлекательность вашего автомобиля для покупателей. Кроме того, знание правил поможет вам соблюдать требования при регистрации автомобиля в Швеции и при его перепродаже.
Чтобы помочь вам, мы объясним все налоги на транспортные средства в Швеции, чтобы вы могли планировать импорт, устанавливать реалистичные цены и давать покупателям четкие ответы о стоимости автомобиля.
Список всех транспортных налогов в Швеции
Начнем с краткого обзора налогов на автомобили, а более подробное описание вы найдете ниже.
Тип налога | Что это охватывает | Как это рассчитывается |
Налог на транспортные средства | Ежегодный налог на транспортные средства, зарегистрированные в Швеции | В зависимости от типа транспортного средства, веса, топлива, выбросов и возраста |
Малус (надбавка за высокие выбросы) | Дополнительный налог для автомобилей с высоким уровнем выбросов, первые 3 года | Количество увеличивается с выбросами CO₂ |
Налог на въезд (Стокгольм/Гетеборг) | Налог за въезд в центральные городские зоны | Зависит от зоны |
Плата за проезд по мосту | Транспортные средства, пересекающие некоторые платные мосты и туннели | Фиксированная плата за пересечение границы, обычно около 5 шведских крон для автомобилей. |
Плата за проезд большегрузных транспортных средств | Транспортные средства общей массой 12 тонн и более | Зависит от количества осей, класса выбросов и продолжительности (ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежегодно) |
НДС на импорт из стран, не входящих в ЕС | Транспортные средства, импортированные из-за пределов ЕС | 25% от таможенной стоимости |
Утверждение типа для импорта из стран, не входящих в ЕС | Транспортные средства, импортированные из-за пределов ЕС | 3400 шведских крон + 17000 шведских крон/час за обработку и проверку |
Объяснение налога на транспортные средства в Швеции
Теперь давайте посмотрим, что каждый из этих автомобильных налогов в Швеции означает на практике.
► Транспортный налог
Транспортный налог (автомобильный налог) — это ежегодный налог, взимаемый с каждого транспортного средства , зарегистрированного для использования на дорогах Швеции. Его размер варьируется в зависимости от таких факторов, как вес транспортного средства, тип топлива, выбросы CO₂ и возраст.
Этот налог взимается один раз в год , но месяц платежа зависит от последней цифры регистрационного номера транспортного средства, который вы можете увидеть ниже.
Источник изображения: Transportstyrelsen
Например, если ваш номерной знак заканчивается на 3, основным месяцем уплаты налога будет март. Для автомобилей с более высоким годовым налогом (более 3600 шведских крон) можно разделить платёж на два или три платежа в течение года.
► Малус (надбавка за высокие выбросы)
В Швеции используется система малуса для снижения спроса на автомобили с высоким уровнем выбросов. Аналогичная система малуса действует и во Франции .
В Швеции малус — это дополнительный сбор за новые бензиновые и дизельные автомобили с повышенным уровнем выбросов CO₂ . Он действует в течение первых трёх лет с момента первой регистрации. Сумма сбора увеличивается с увеличением выбросов.
Если вы дилер, желающий купить автомобиль и перепродать его, вам следует всегда проверять, не попадает ли автомобиль еще под действие льготы, поскольку это влияет на общую стоимость владения для покупателей и вашу окончательную цену.
Обычно штраф прибавляется примерно на 5 000–25 000 шведских крон в год в течение первых трех лет в зависимости от уровня выбросов CO₂ автомобилем.
► Налог на въезд в Стокгольм и Гетеборг
При въезде в центральные районы Стокгольма или Гётеборга водитель обязан платить налог на въезд в центр города . Он распространяется на все транспортные средства , независимо от того, зарегистрированы ли они в Швеции или за её пределами.
Тарифы варьируются в зависимости от времени суток: обычно 9–45 шведских крон за проезд, с дневным максимумом 135 шведских крон в Стокгольме и 60 шведских крон в Гетеборге.
Если вы продаете автомобили покупателям в этих городах или покупателям, которые, вероятно, будут ездить туда на машине, вы можете упомянуть потенциальные ежемесячные расходы на обслуживание, чтобы помочь им лучше спланировать свой бюджет.
► Плата за проезд по мосту (сборы за инфраструктуру)
За проезд по некоторым мостам и туннелям в Швеции взимается фиксированная плата за проезд транспортных средств, которая является частью сборов за использование инфраструктуры .
Мостовые сборы в Швеции значительно ниже, чем сборы за въезд в центр города. Для большинства мостов плата обычно составляет от 5 до 20 шведских крон за проезд для легковых автомобилей.
► Плата за проезд большегрузных транспортных средств (сборы с пользователей дорог)
Этот сбор взимается с тяжелых грузовиков весом более 12 тонн , которые ездят по дорогам Швеции, и подпадает под систему взимания платы с пользователей дорог по принципу «Евровиньетки» .
Размер сбора зависит от количества осей у транспортного средства, его класса выбросов (евростандарт) и продолжительности использования шведских дорог (ежедневно/еженедельно/ежемесячно/ежегодно).
Например, стоимость недельной виньетки колеблется от 50 до 84 евро в зависимости от количества осей и класса выбросов грузовика. Стоимость месячной виньетки обычно составляет от 143 до 240 евро.
Если ваш дилерский центр специализируется на большегрузных автомобилях, вам будет полезно знать эти расценки, чтобы вы могли консультировать покупателей о расходах.
► НДС на импорт из стран, не входящих в ЕС
Если вы импортируете подержанный автомобиль из-за пределов ЕС, вам также необходимо запланировать уплату НДС по стандартной ставке Швеции в размере 25% .
НДС рассчитывается от таможенной стоимости (цена покупки + доставка + страховка).
► Утверждение типа для импорта из стран, не входящих в ЕС
Аналогично, если вы ввозите транспортное средство из-за пределов ЕС, может потребоваться национальное или индивидуальное одобрение типа от Шведского транспортного агентства .
За эту услугу взимается фиксированная плата в размере 3400 шведских крон плюс 1700 шведских крон в час за тестирование и осмотр.
Налоговые льготы и стимулы для электромобилей в Швеции
Швеция, как и многие другие страны ЕС , приняла ряд мер по стимулированию перехода на электромобили.
Швеция поддерживает электромобили главным образом за счёт более низкого годового налога и отсутствия малуса. Поскольку электромобили имеют нулевые выбросы CO₂, они не платят малус. Вместо этого владельцы электромобилей платят только базовый транспортный налог.
Для служебных автомобилей, электромобилей и многих гибридных автомобилей с подключаемым модулем (PHEV) действует сниженная налоговая льгота , что снижает затраты для автопарков и корпоративных покупателей.
Если вы продаете электромобили, вы можете донести эти моменты до покупателей понятным языком: отсутствие штрафных санкций, низкий годовой налог и выгодное налогообложение служебных автомобилей.
Что изменится в 2026 году?
Министерство финансов Швеции объявило о ряде налоговых предложений на 2026 год . Хотя ни одно из них не связано напрямую с налогами на автомобили, одно важное изменение касается электромобилей.
Зарядка электромобиля на рабочем месте по-прежнему не будет облагаться налогом, и планируется, что это освобождение станет постоянным с 2026 года. Так что это еще один плюс для покупателей электромобилей.
Налоговые сценарии для шведских дилеров
В зависимости от того, где вы покупаете или продаёте автомобили, действуют разные налоги. Вот краткий обзор того, чего следует ожидать в каждой ситуации.
Импорт подержанного автомобиля из ЕС
Если вы импортируете подержанный автомобиль из другой страны ЕС, вам обычно не нужно платить импортную пошлину или таможенные сборы .
Вы платите шведский НДС только в том случае, если автомобиль считается новым по правилам ЕС (ему менее 6 месяцев или пробег менее 6000 км). Это означает, что внутриевропейская торговля автомобилями является самым простым и быстрым способом для шведских дилеров.
Кроме того, вам по-прежнему придется заниматься регистрацией в Швеции и платить ежегодный транспортный налог (а для новых автомобилей с высоким уровнем выбросов, работающих на бензине или дизельном топливе, — еще и малус в течение первых трех лет).
Импорт подержанного автомобиля из страны, не входящей в ЕС
При импорте из-за пределов ЕС вы платите таможенную пошлину (обычно ~10% в зависимости от страны происхождения) и шведский НДС в размере 25% от таможенной стоимости.
Если у автомобиля нет одобрения типа ЕС, вам следует запланировать оплату сбора за одобрение (около 3400 шведских крон + 1700 шведских крон/час) до регистрации.
Продажа подержанных автомобилей внутри страны
При продаже автомобиля в Швеции вы обычно добавляете 25% НДС к цене продажи , а затем платите этот НДС Шведскому налоговому агентству (Skatteverket).
Если вы приобрели автомобиль без вычета НДС, вы можете воспользоваться маржинальной схемой и платить НДС только с прибыли.
Напомните покупателям, что им также придется платить ежегодный транспортный налог и, возможно, штраф за новые автомобили с высоким уровнем выбросов.
Покупка подержанных автомобилей в Швеции
Проверьте схему уплаты НДС продавца в счёте (стандартную или маржинальную), чтобы узнать, можно ли вычесть НДС. После покупки зарегистрируйте автомобиль и спланируйте ежегодный транспортный налог. Малус может применяться, если это новая модель с высоким уровнем выбросов.
Часто задаваемые вопросы
► Сколько стоит зарегистрировать автомобиль в Швеции?
Регистрация автомобиля обычно стоит около 700 шведских крон. Если вы импортируете автомобиль из-за пределов ЕС и ему требуется одобрение типа, вам придётся заплатить дополнительную плату за техосмотр (3400 шведских крон + 1700 шведских крон/час).
► Используют ли автодилеры в Швеции схему НДС-маржи?
Да, некоторые дилеры подержанных автомобилей применяют схему НДС-маржи при покупке автомобилей без вычета НДС. В рамках этой системы дилер платит НДС только с маржи, а не с полной цены продажи.
► Какие налоги применяются при импорте подержанного автомобиля из Германии?
Если автомобиль соответствует правилам ЕС как подержанный, вы не платите импортную пошлину или шведский НДС. Взимаются транспортный налог, а для новых автомобилей с высоким уровнем выбросов — возможно, дополнительная плата «малус».
► Нужна ли мне виньетка в Швеции?
Нет, в Швеции нет системы виньеток для легковых автомобилей. Вместо этого в Стокгольме и Гётеборге действуют налоги на въезд в центр города, плата за проезд по мостам и сборы с пользователей дорог для большегрузных автомобилей.
eCarsTrade предлагает онлайн-аукционы бывших в употреблении лизинговых автомобилей из Европы!
продолжить чтение
20 Апр 2026
