- Blog
- Налоги на автомобили в Дании — руководство для автодилеров
Налоги на автомобили в Дании — руководство для автодилеров
Узнайте, как рассчитать налог на автомобиль в Дании, проверьте схемы НДС и спланируйте налоговые обновления в 2026 году, чтобы ваши цены оставались точными, а продажи — прибыльными.
Владение автомобилем в Дании сопряжено с несколькими налогами. Если вы продаёте подержанные автомобили, знание этих расходов поможет вам с самого начала сориентировать клиентов и помочь им спланировать свой бюджет.
Это также поможет вам изначально установить правильные цены.
Понимая, как каждый налог влияет на итоговую сумму, которую должен заплатить покупатель, вы сможете более разумно выбирать акции и защищать прибыль от каждой проданной машины. Итак, давайте рассмотрим, какие налоги на автомобили действуют в Дании.
Список всех транспортных налогов в Дании
Для начала краткий обзор основных налогов на автомобили, с которыми вы столкнётесь в Дании. Подробнее о каждом из них мы расскажем ниже.
Название налога | Когда это оплачено | Применимо к |
Registreringsafgift (налог на регистрацию) | Один раз, когда вы впервые регистрируете транспортное средство в Дании | Все вновь зарегистрированные транспортные средства, включая импортированные подержанные автомобили |
Grøn ejerafgift (Green tax)* | Каждый год | Старые автомобили и некоторые фургоны, зарегистрированные до июля 1997 года. |
Доплата за выбросы CO₂* | Каждый год | Легковые автомобили, зарегистрированные с июля 2021 года |
Vægtafgift (налог на основе веса)* | Каждый год | Старые транспортные средства и категории по-прежнему облагаются налогом по весу |
Мамы (НДС) | Один раз, при импорте/покупке автомобиля | Большинство продаж автомобилей |
Налог на служебный автомобиль | Ежемесячно | Сотрудники и владельцы бизнеса, использующие служебный автомобиль в личных целях |
❗ Автомобили оплачивают только один из этих ежегодных налогов на владение (Ejerafgift). Схема зависит от даты первой регистрации.
Описание транспортных налогов [Каждый налог из таблицы выше — Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, НДС]
Теперь давайте подробнее рассмотрим каждый из этих налогов.
► Registreringsafgift (налог на регистрацию)
Датский регистрационный налог довольно популярен среди автомобильных налогов. Это связано с тем, что он очень высок по сравнению с большинством других стран ЕС и может даже превышать стоимость автомобиля до уплаты налога.
Так сколько же это стоит?
Для автомобилей, зарегистрированных в 2025 году, налог рассчитывается по трем уровням налогооблагаемой стоимости автомобиля :
- 25% от первых 72 900 датских крон
- 85% от суммы от 72 900 до 226 500 датских крон
- 150% от любой суммы свыше 226 500 датских крон
Эти ставки применяются как к новым, так и к подержанным автомобилям. Разница лишь в том, как определяется налогооблагаемая стоимость.
Для новых автомобилей она основана на новой розничной цене в Дании.
Для импортных подержанных автомобилей власти оценивают стоимость, исходя из того, за сколько можно было бы продать сопоставимый автомобиль на датском рынке, принимая во внимание возраст, пробег, оснащение и состояние.
Последние оценки можно посмотреть непосредственно на сайте Агентства по транспортным средствам .
Вы платите этот налог при регистрации транспортного средства в Дании, независимо от того, новое оно или импортированное как подержанное.
► Эджерафгифт (годовой налог на владение)
Второй крупный налог — ежегодный налог на владение автомобилем (Ejerafgift) — существует в трех вариантах в зависимости от того, когда автомобиль был впервые зарегистрирован .
За каждый автомобиль взимается только один из этих ежегодных налоговых тарифов, но метод расчета меняется в зависимости от возраста и типа транспортного средства.
- Vægtafgift (налог, основанный на весе) : для старых автомобилей и некоторых фургонов, впервые зарегистрированных до 1 июля 1997 года. Годовая сумма зависит от веса автомобиля, поэтому более тяжелые автомобили платят больше.
- Grøn ejerafgift (зеленый налог на владение) : для автомобилей, впервые зарегистрированных в период с 1 июля 1997 года по 30 июня 2021 года. Он рассчитывается на основе экономии топлива (км/л); более экономичный автомобиль означает меньший годовой налог.
- Налог на владение, основанный на выбросах CO₂ : для автомобилей, впервые зарегистрированных с 1 июля 2021 года. Он рассчитывается на основе выбросов CO₂ на километр; чем выше уровень выбросов, тем выше налог, а для электромобилей он самый низкий.
Это повторяющийся ежегодный налог , поэтому покупателям следует запланировать его как часть своих расходов.
Как дилер, вы можете проверить, какая схема применяется, прежде чем выставлять автомобиль на продажу, чтобы иметь возможность предоставить точную оценку стоимости и упростить для покупателей планирование своего бюджета.
► Мамы (НДС)
В Дании налог на добавленную стоимость (Moms) взимается по стандартной ставке 25% .
Вы платите НДС один раз: либо при покупке автомобиля, либо при его импорте. Правила зависят от того, новый автомобиль или подержанный, и какую схему НДС использует продавец .
- Схема НДС : НДС добавляется к полной цене продажи, и зарегистрированные предприятия обычно могут вернуть его позже.
- Схема маржи : НДС взимается только с вашей прибыли, а не со всей цены.
Если вы импортируете автомобиль из другой страны ЕС, вы обычно покупаете его по чистой цене (без НДС) , а затем декларируете НДС в Дании в своей обычной декларации по НДС.
Автомобили, ввозимые из-за пределов ЕС, отличаются тем, что при ввозе автомобиля в Данию вы платите НДС (а также таможенную пошлину).
Поэтому перед покупкой подержанного автомобиля всегда проверяйте, по какой схеме НДС он продаётся. Это поможет вам определить, можете ли вы вернуть НДС, и правильно оценить автомобиль.
► Налог на служебный автомобиль
Сотрудники, использующие налоги на служебные автомобили в личных целях, должны платить налог на служебные автомобили .
В 2025 году большинство сотрудников будут платить 22,5% от стоимости автомобиля в год плюс небольшую плату на основе выбросов CO₂.
Электромобили облагаются меньшим налогом, поскольку регистрационный сбор за них ниже, что снижает налогооблагаемую стоимость.
Налог взимается ежемесячно из фонда заработной платы как часть обычного подоходного налога работника.
► Где найти датские калькуляторы налога на автомобиль?
Если вы ищете надежные способы оценки налогов, вам могут быть полезны следующие официальные калькуляторы:
Официального калькулятора для расчета налога на служебный автомобиль не существует, но четкие ставки и примеры можно найти на веб-сайте Датского налогового агентства .
Ставки налога по типу транспортного средства
Если вы продаете не только легковые автомобили, но и мотоциклы, фургоны, электромобили и многое другое, вот краткий обзор налоговых ставок по типу транспортного средства, который вы можете просмотреть при ценообразовании или консультировании покупателей.
► Легковые автомобили
За регистрацию легковых автомобилей взимается налог по ставкам 25%/85%/150% в зависимости от рыночной стоимости в Дании.
Они также платят один ежегодный налог на имущество (вес, экологический налог или налог на выбросы CO₂) в зависимости от даты первой регистрации.
► Электромобили
Дания — одна из многих европейских стран , которая поддерживает электромобили, предлагая сниженный регистрационный налог и низкие ежегодные платежи .
Полностью электрические транспортные средства облагаются сниженным регистрационным налогом, поскольку они позволяют вычесть 165 000 датских крон из налогооблагаемой стоимости автомобиля до расчета налога.
Владельцы электромобилей по-прежнему платят ежегодный налог на владение, но по гораздо более низким ставкам .
► Гибриды
В 2025 году подключаемые гибриды с низким уровнем выбросов получат базовую скидку в размере 45 000 датских крон и дополнительную скидку в зависимости от размера аккумулятора в размере 500 датских крон за каждый киловатт-час (до 45 кВт-ч).
Это снижает налогооблагаемую стоимость автомобиля до расчета регистрационного налога.
В настоящее время они платят 65% от рассчитанного регистрационного налога , но эта доля будет постепенно увеличиваться каждый год, пока не достигнет 100% к 2035 году. Обратите внимание, что оба вычета прекратятся после 2025 года!
► Фургоны и коммерческие автомобили
Для фургонов и других коммерческих транспортных средств действуют иные правила, чем для частных автомобилей.
Регистрационный налог для них ниже, часто составляет около 30–50 % от обычной ставки для легковых автомобилей , в зависимости от того, как транспортное средство изготовлено и зарегистрировано для использования.
Многие фургоны платят ежегодный налог на основе веса, а не налог на выбросы CO₂ или налог на топливную экономичность, в зависимости от того, когда они были впервые зарегистрированы.
► Мотоциклы
Мотоциклы в Дании также облагаются регистрационным налогом, но по более низким ставкам, чем автомобили .
Ставка составляет 45% на первые 69 100 датских крон стоимости и 60% на оставшуюся сумму. Ежегодный налог на владение мотоциклами не взимается , оплачиваются только расходы на регистрацию и страхование.
Изменения в 2026 году
В 2026 году произойдут некоторые изменения в автомобильных налогах. Наиболее важным из них станет небольшое увеличение ежегодного налога на владение транспортными средствами, зарегистрированными с 1 июля 2021 года.
По данным Европейской обсерватории альтернативных видов топлива , ежегодный налог на автомобили с низким или нулевым уровнем выбросов CO₂ увеличится с 840 датских крон в 2025 году до 920 датских крон в 2026 году.
Кроме того, льготы для гибридов продолжат сокращаться и после 2025 года.
В 2025 году они заплатят 65% от рассчитанного регистрационного налога, и эта доля будет увеличиваться с каждым годом, пока не достигнет 100% к 2035 году, в результате чего гибриды станут равны бензиновым и дизельным автомобилям по регистрационному налогу.
Поэтому не забывайте учитывать эти изменения, устанавливая цены или консультируя клиентов о расходах на следующий год.
Налоговые сценарии для датских дилеров
Пришло время применить теорию на практике. Давайте рассмотрим, как эти налоги применяются в двух распространённых ситуациях для датских автодилеров.
Импорт подержанного автомобиля из eCarsTrade
При покупке подержанного автомобиля из другой страны ЕС через eCarsTrade вам не нужно платить таможенную пошлину, поскольку Дания является частью ЕС.
Вы заплатите регистрационный налог (Registreringsafgift) после прибытия автомобиля в Данию и его регистрации. Помните, что налог рассчитывается на основе рыночной стоимости конкретного подержанного автомобиля в Дании, а не цены, указанной в счете.
Обработка НДС зависит от схемы уплаты НДС продавца. На eCarsTrade вы можете отфильтровать товар по статусу НДС и увидеть его для каждого объявления.
При стандартной схеме НДС (НДС вычетом) продавец взимает НДС с полной цены.
Если вы являетесь предприятием, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, вы обычно возвращаете его через декларацию по НДС.
При использовании маржинальной схемы (НДС не вычитается) НДС взимается только с маржи прибыли дилера . Вы не можете вернуть НДС по этим автомобилям, поэтому учитывайте это при ценообразовании.
После регистрации автомобиля в Дании покупатель начинает платить ежегодный налог на владение (Ejerafgift, Grøn ejerafgift или налог на владение на основе выбросов CO₂), размер которого зависит от даты первой регистрации автомобиля.
Импорт подержанного автомобиля из страны, не входящей в ЕС
Если вы импортируете автомобиль из-за пределов ЕС, вам необходимо будет заплатить таможенную пошлину и НДС при ввозе в Данию, в дополнение к регистрационному налогу.
Таможенная пошлина обычно составляет 10% от таможенной стоимости автомобиля , а сверху применяется НДС в размере 25% .
После прохождения таможни действуют те же правила регистрации и налога на владение в Дании, что и для автомобилей из ЕС.
При расчете регистрационного налога стоимость автомобиля будет оцениваться по его рыночной цене в Дании, а годовой налог будет зависеть от первого года регистрации.
Часто задаваемые вопросы
► Каков размер регистрационного налога в Дании?
Для автомобилей, зарегистрированных в 2025 году, регистрационный налог составляет 25% от первых 72 900 датских крон, 85% от стоимости от 72 900 до 226 500 датских крон и 150% от любой суммы, превышающей эту сумму.
► Облагаются ли подержанные автомобили, импортированные из ЕС, повторным регистрационным налогом?
Да. Даже если НДС уже был уплачен за рубежом, вы всё равно платите датский регистрационный налог, размер которого определяется рыночной стоимостью автомобиля в Дании.
► Могу ли я вернуть НДС за подержанные автомобили?
Только если автомобиль продаётся по стандартной схеме НДС. При маржинальной схеме НДС взимается только с прибыли дилера, и вы не можете его возместить.
► Платят ли фургоны и коммерческие транспортные средства те же налоги, что и легковые автомобили?
Нет. У фургонов обычно более низкий регистрационный налог (около 30–50% от обычной ставки для легковых автомобилей) и они платят ежегодный налог, основанный на весе, а не на выбросах CO₂.
► Изменятся ли налоги на автомобили в 2026 году?
Да. Ежегодный налог на владение автомобилями, зарегистрированными с 1 июля 2021 года, немного увеличится: для автомобилей с нулевым уровнем выбросов он увеличится с 840 датских крон в 2025 году до 920 датских крон в 2026 году.
Для подключаемых гибридов сниженный регистрационный налог будет постепенно увеличиваться после 2025 года, пока не достигнет 100% к 2035 году.
Наши обширные запасы включают в себя различные марки и модели, отвечающие всем вашим требованиям, и поставляются напрямую от авторитетных европейских лизинговых компаний, компаний по краткосрочной аренде и дилерских центров:
