Blog
Какие налоги на автомобиль вам нужно платить в Испании?

Какие налоги на автомобиль вам нужно платить в Испании?

Получите четкое представление о налогах на автомобили в Испании, включая IVA, IEDMT, IVTM, и узнайте, как их рассчитывать, вычитать и платить дилеру.

Основные выводы

В Испании действует множество налогов, связанных с автомобилями, включая IVA (НДС), IEDMT (регистрационный налог), IVTM (дорожный налог), ITP (налог на передачу права собственности) и таможенную пошлину на импорт товаров из стран, не входящих в ЕС.
Предприятия, зарегистрированные как плательщики НДС, могут вычитать IVA , но IEDMT, IVTM и таможенные пошлины вычету не подлежат.
IEDMT рассчитывается на основе выбросов CO₂ , и ставка может незначительно варьироваться в зависимости от региона. Электромобили полностью освобождены от налога.
Налоговые льготы и скидки предоставляются электромобилям, гибридным автомобилям с низким уровнем выбросов , многодетным семьям, людям с ограниченными возможностями и другим особым случаям.
Большинство налогов на автомобили можно оплатить онлайн через сайт Agencia Tributaria (для IVA и IEDMT) или через местный муниципалитет (для IVTM).

Если вы хотите импортировать или зарегистрировать транспортное средство в Испании , вам придётся столкнуться с несколькими налогами. Ничего страшного — мы поможем вам разобраться с каждым из них, чтобы вы могли спланировать расходы и соблюдать законодательство.

От испанского регистрационного налога (IEDMT) до дорожного налога в Испании — точная сумма, которую вы заплатите, будет зависеть от региона, типа транспортного средства и того, являетесь ли вы покупателем как юридическое или частное лицо.

Несмотря на то, что налоги на автомобили в Испании неодинаковы по всей стране, все равно важно понимать основы.

Знание того, чего ожидать, поможет вам правильно оценивать транспортные средства и уверенно отвечать на вопросы клиентов. Давайте рассмотрим основные налоги на автомобили в Испании и выясним, как они работают.

Список всех транспортных налогов в Испании

Для начала мы предлагаем краткий обзор основных автомобильных налогов в Испании. Далее мы рассмотрим каждый из них подробнее.

Акроним	Полное налоговое наименование	Когда производится оплата?	Возможен ли налоговый вычет?	Кто платит?
НДС	Impuesto sobre el Valor Añadido (Налог на добавленную стоимость, НДС)	При покупке и импорте транспортных средств в Испанию или ЕС	Да, для предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС	Дилер при импорте, покупатель при покупке у дилера
IEDMT	Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte	При первой регистрации в Испании	Нет	Тот, кто регистрирует автомобиль (дилер или покупатель)
ИТП	Impuesto de Transmisiones Patrimoniales	При покупке подержанного автомобиля у частного продавца	Нет	Частные покупатели (без участия дилеров)
ИВТМ	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (налог на оборот)	Ежегодно после регистрации	Нет	Зарегистрированный владелец (дилер или покупатель)
Таможенная пошлина	Испанский: Aduanas	При импорте из стран, не входящих в ЕС	Обычно не подлежит вычету, но НДС может быть вычтен для предприятий.	Дилер

разъяснение по налогу на добавленную стоимость (IVA)

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) — это стандартный налог на добавленную стоимость в Испании, аналогичный НДС в других странах ЕС. Он применяется, когда вы:

Купить новый или подержанный автомобиль у дилера в Испании
Импортировать транспортное средство из другой страны ЕС
Импорт транспортного средства из-за пределов ЕС

Стандартная ставка НДС в Испании составляет 21%. Пониженные ставки налога (10% и 4%) не распространяются на транспортные средства.

Как рассчитать налог IVA?

Налог на добавленную стоимость (IVA ) (21%) обычно уплачивается при импорте или покупке автомобиля, но способ его расчета зависит от страны происхождения автомобиля. Вот три наиболее распространённых сценария для дилеров:

► Покупка автомобиля у дилера в ЕС

Если вы покупаете у другой компании из ЕС и счёт выставлен без НДС, вам необходимо задекларировать НДС по ставке 21% в Испании. Вы можете вычесть его позже, если ваша компания зарегистрирована как плательщик НДС.

► Покупка автомобиля у испанского дилера

Если вы покупаете у дилера в Испании, НДС обычно включен в счёт, поэтому вам не нужно рассчитывать его отдельно. Вы также можете вычесть его позже, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС.

► Импорт автомобиля из-за пределов ЕС

Здесь НДС уплачивается при таможенном оформлении. НДС составляет 21% от таможенной стоимости (цена автомобиля + доставка + таможенная пошлина).

Как вернуть налог IVA?

Таким образом, если вы являетесь зарегистрированным плательщиком НДС предприятием, совершающим покупки у других предприятий, вы, как правило, можете вычесть НДС, уплаченный при покупке транспортного средства.

Чтобы вернуть IVA :

Убедитесь, что в счёте указан номер плательщика НДС вашей компании, и он оформлен правильно. Все счета, выдаваемые eCarsTrade, содержат чётко указанную информацию о НДС.
Подайте обычную декларацию по НДС в налоговую инспекцию Испании (Agencia Tributaria). Вам необходимо заполнить форму 303 .
Сохраните все подтверждающие документы (счет-фактуру, подтверждение оплаты, транспортные документы).

Налоговое разъяснение IEDMT

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) — это единовременный регистрационный налог, уплачиваемый при первой регистрации транспортного средства в Испании, независимо от того, новое оно или подержанное, импортированное или купленное на месте.

Как рассчитать налог IEDMT?

Сумма зависит в основном от выбросов CO₂ , но может варьироваться в зависимости от региона.

Для наиболее точной оценки вам следует обратиться к региональным ставкам, зависящим от того, где будет зарегистрирован автомобиль, которые вы можете найти здесь .

Ставки IEMDT в автономных сообществах

В некоторых автономных сообществах, таких как Мадрид, Каталония или Наварра , применяются региональные надбавки, особенно к транспортным средствам с высоким уровнем выбросов.

Чтобы оценить стоимость налога IEDMT, вам следует проверить официальные данные по выбросам CO₂ транспортного средства ( которые можно найти в сертификате соответствия автомобиля ) и обратиться к региональным налоговым правилам, действующим в зависимости от того, где будет зарегистрировано транспортное средство.

Плательщик налога на доходы физических лиц (IDMT) подает налоговую декларацию по форме 576 .

✅ Обратите внимание, что то же значение CO₂, которое используется для IEDMT, также определяет , какую экологическую наклейку DGT получит ваш автомобиль.

Эти наклейки важны, поскольку они влияют на то, в каких городах вам разрешено ездить, и даже на то, насколько легко будет продать автомобиль в будущем.

разъяснение по налогу на ITP

Налог на передачу права собственности (ITP) уплачивается только при покупке автомобиля физическим лицом у частного продавца. Ставка зависит от региона и составляет от 4% до 8% от рыночной стоимости автомобиля.

Зарегистрированные автодилеры не платят ITP, они продают через систему IVA.

разъяснение по налогу IVTM

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) — это ежегодный дорожный налог, уплачиваемый зарегистрированным владельцем транспортного средства.

Это местный налог , то есть он взимается муниципалитетом, в котором зарегистрировано транспортное средство, поэтому ставки зависят от города или поселка.

Например, в таблице ниже показаны официальные ставки налога IVTM на 2025 год в Мадриде, рассчитанные на основе фискальной мощности транспортного средства (caballos fiscales).

Сборы IVTM для автомобилей в Мадриде в 2025 году

Вы также можете увидеть, как корректируется сбор, если автомобиль зарегистрирован только на часть года.

Как рассчитать налог IVTM?

Налог рассчитывается на основе:

Тип транспортного средства и мощность двигателя (или выбросы в некоторых городах)
Муниципалитет , где он зарегистрирован

Вот почему лучше всего посетить официальные страницы местной налоговой инспекции, чтобы проверить точные ставки и варианты оплаты.

Когда дело доходит до вопроса о том, кто платит IVTM, это всегда лицо или компания, указанная в качестве зарегистрированного владельца транспортного средства.

Если автомобиль всё ещё зарегистрирован на дилера, платит дилер. Если автомобиль уже переоформлен, платит новый владелец.

Разъяснение таможенных пошлин

Если вы импортируете автомобиль из-за пределов ЕС, вам необходимо будет заплатить таможенные пошлины и НДС на импорт при ввозе автомобиля в Испанию.

Как рассчитать таможенные пошлины?

Таможенные пошлины рассчитываются на основе таможенной стоимости транспортного средства. Она включает в себя покупную цену автомобиля, транспортные расходы и страховку до границы ЕС. Для большинства автомобилей ставка пошлины составляет 10%.

Для мотоциклов ставки иные:

8% для мотоциклов с двигателем до 250 см³
6% для мотоциклов с двигателем объемом 250 см³ и более

После уплаты таможенных пошлин НДС на импорт взимается по ставке 21% от общей суммы (таможенная стоимость + таможенная пошлина).

Налоговые льготы и скидки

Как и многие страны ЕС, Испания предлагает налоговые льготы и стимулы для поддержки более чистых транспортных средств , особенно электрических.

Некоторые налоги вам не придется платить в полном объеме, а в некоторых случаях вам, возможно, вообще не придется их платить.

Например, электромобили и подключаемые гибриды часто освобождаются от регистрационного налога (IEDMT) , а некоторые гибридные автомобили с более низким уровнем выбросов платят сниженный IEDMT.

Кроме того, многие муниципалитеты предлагают скидку до 75% на дорожный налог (IVTM) для электромобилей и некоторых гибридов.

Также предусмотрены налоговые льготы для:

Большие семьи
Люди с ограниченными возможностями
Такси и прокатные автопарки
Транспортные средства, импортированные в связи со сменой места жительства
Адаптированные транспортные средства

Пример расчета налога

Итак, как все эти налоги работают на практике? Сейчас мы рассмотрим реальный пример, показывающий, как рассчитать общую стоимость импорта и регистрации подержанного автомобиля в Испании.

Предположим, вы импортируете подержанный Audi A4 (выбросы CO₂ 145 г/км) из Германии. Если автомобиль стоит 15 000 евро, вам как дилеру-импортёру придётся заплатить:

1. Декларировать и платить НДС (21%) в Испании

Поскольку это покупка в ЕС, вам необходимо задекларировать 21% НДС в Испании:

15 000 евро × 21% = 3 150 евро

Общая заявленная стоимость составляет 18 150 евро.

✅ Помните, если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы можете вычесть НДС в следующей квартальной декларации по НДС ( Форма 303 ).

2. Оплатите IEDMT (регистрационный налог)

Поскольку автомобиль выбрасывает 145 г/км CO₂, он попадает под налоговую ставку 4,75% .

Это значит, что вы заплатите €712,50 в IEDMT (это 4,75% от €15 000).

Прежде чем зарегистрировать автомобиль, вам необходимо заполнить форму 576 и оплатить налог.

3. Пропустить ИТП

Поскольку это не продажа от частного лица частному лицу, налог на передачу собственности (ITP) не взимается.

4. Оплатить IVTM (ежегодный дорожный налог)

После регистрации вам потребуется оплатить налог IVTM в соответствии с муниципалитетом, где зарегистрирован автомобиль. Предположим, вы регистрируетесь в Мадриде, и предположим, что стоимость Audi A4 составляет 15 CVF, что соответствует диапазону от 12 до 15,99 CVF.

В этом случае вы (или покупатель, регистрирующий автомобиль) будете платить IVTM по 129 евро в год.

Итак, окончательная сумма налога на автомобиль: 3150 евро (IVA) + 712,50 евро (IEDMT) + 129 евро (IVTM) = 3991,50 евро.

Это полная сумма налога, которую вы заплатите как дилер при импорте и регистрации этого автомобиля в Мадриде. Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы сможете вычесть 3150 евро НДС.

Как платить налоги на электромобили и импортные электромобили?

Если вы импортируете мотоциклы или легкие коммерческие автомобили (LCV) , вам придется следовать тем же процедурам, что и при импорте автомобилей.

Однако уплата налогов на электромобили немного отличается. Следует помнить о двух важных моментах:

Импорт облагается таможенной пошлиной и НДС, но электромобили полностью освобождены от регистрационного налога IEDMT.
Многие муниципалитеты также предлагают ежегодные скидки IVTM для электромобилей, поэтому ознакомьтесь с местными налоговыми правилами.

Чтобы воспользоваться освобождением от уплаты налога EV IEDMT, предъявите сертификат о нулевых выбросах CO₂ вместе с регистрационными документами.

Налоги на автомобили в Испании — часто задаваемые вопросы

► Кто освобожден от уплаты налогов?

Следующие категории освобождены от уплаты некоторых налогов: электромобили, гибриды, дипломаты, арендные автопарки, импортируемые для первого проживания, многодетные семьи, инвалиды.

► Как рассчитать налог на импорт автомобиля из страны, не входящей в ЕС?

Вам придется объединить следующие расходы: таможенная пошлина + 21% НДС + IEDMT.

► В чем разница между IEDMT и ITP?

ITP уплачивается только при совершении сделок между частными лицами, тогда как IEDMT уплачивается любым лицом, впервые регистрирующим автомобиль в Испании, независимо от того, является ли он юридическим лицом или частным лицом.

► Могут ли предприятия вычесть или вернуть налоги на импорт автомобилей в Испании?

Да, компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, обычно могут вычесть НДС по ставке 21%, уплаченный при импорте или покупке транспортных средств. Налог на имущество, взимаемое с налогоплательщиков (IEDMT), и таможенные пошлины вычету не подлежат.

► Какие документы необходимы для оплаты налога на автомобиль?

Обычно вам понадобится:

Действительный счет-фактура на покупку транспортного средства или договор купли-продажи
Сертификат соответствия (COC)
Подтверждение таможенной очистки (при импорте из-за пределов ЕС)
NIE/CIF (налоговый номер)
Форма 576 (для IEDMT) или форма 303 (для возврата НДС, если подлежит возмещению)

В зависимости от типа транспортного средства и налога вам могут понадобиться дополнительные документы.

► Какие документы необходимы для получения налоговых льгот?

В зависимости от того, на какое освобождение вы претендуете, вам потребуется подтверждение права на льготу (например, удостоверение многодетной семьи, свидетельство об инвалидности, подтверждение адаптации транспортного средства). Если вы претендуете на освобождение от льгот IEDMT для электромобилей, вам потребуется сертификат об отсутствии выбросов CO₂.